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老师,我们有个员工12月离职,社保1月才完成停办,1月有医疗保险的费用单位和个人部分都由员工承担,并且已在12月中的工资汇总提前扣了,现在发放12月工资的账务要怎么处理这里提前扣除的社保费用?

2023-02-03 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-03 11:17

你好  原来全扣了 后面发工资不用扣了     借应付职工薪酬,贷其他应付款  

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快账用户3050 追问 2023-02-03 11:20

是在工资里扣除,现在做发工资的账务,单位部分自己缴纳的我做成:其他应收款,但是这笔钱已经在工资中扣除了,这样做就不对了,要怎么做?

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齐红老师 解答 2023-02-03 11:29

你好 医疗保险的费用单位和个人部分都由员工承担  这样情况就是发工资扣 再交上是我上面发的分录  借应付职工薪酬,贷其他应付款    借应付,贷银行 

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快账用户3050 追问 2023-02-03 11:30

那其他应付款不是就有一笔挂账,不用平吗?

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齐红老师 解答 2023-02-03 11:37

你好   借应付职工薪酬,贷其他应付款    借应付,贷银行   一借一货是平的 

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你好  原来全扣了 后面发工资不用扣了     借应付职工薪酬,贷其他应付款  
2023-02-03
你本月发放工资的时候,吧12月个人社保%2B1个月单位和个人社保一起扣除,在发放就可以的
2022-01-12
补计提 7 - 12 月社保分录的调整 补计提 7 - 12 月社保的分录有误,正确的应为: 借:管理费用(单位承担)1802.34 贷:应付职工薪酬 - 社保(单位承担)1802.34 员工个人补缴部分的处理 工资扣减:可以在 12 月的应付工资里面扣掉员工个人补缴的 930.24 元。在发放 12 月工资时,做如下分录: 借:应付职工薪酬 - 工资(应发工资) 贷:银行存款(实发工资) 其他应收款 - 社保(个人承担)930.24 个税申报:申报 12 月的个税时,需要减掉 930.24 元这部分个人所承担的养老费用。因为个人承担的社保费用属于专项扣除,在计算个人所得税应纳税所得额时,是可以从收入中扣除的,这样能保证员工个人所得税计算的准确性,避免多交个税。
2025-01-06
同学,你好 之前的分录做红字分录就行
2024-06-12
你好可以的 可以这么做的
2024-01-16
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