跨期的广告费或者服务费，确认收入和申报的问题 2022.6-2023.5代理费，12月底已收款已开票，其中2023年的收入，怎么记账？怎么申报2022年增值税所得税？ 2022.7-12月代理费在12月底未收款没开票，属于2022年的收入，需要预提收入和税金么？怎么申报2022年增值税所得税？

2020年9月根据维保服务合同开票给对方，没有提供劳务服务没有收到钱，已确认主营业务收入，没有结转主营业务成本，已缴纳相关税费，按照这笔收入申报了财务报表和所得税。 9月做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税简易计税 2021年才会提供服务，想在21年确认收入结转成本。 2020年第四季度的报表和所得税还没有申报， 想在2020年10月把这笔收入调整一下，不计入2020年的收入了，不知道怎么做分录，麻烦老师解惑。

老师您好：21年12月分公司开票30万，但是是属于预收，我在12月做账时没确认收入，因为1月以后才可以发货，那税法上开票了就要确认收入并申报增值税 和报表的收入有差异怎么办呢

跨期的广告费或者服务费，确认收入和申报的问题 2022.6-2023.5代理费，12月底已收款已开票，其中2023年的收入，怎么记账？怎么申报2022年增值税所得税？ 2022.7-12月代理费在12月底未收款没开票，属于2022年的收入，需要预提收入和税金么？怎么申报2022年增值税所得税？

请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示

我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？然后到2023年1月2月正常把20万之前预收的分别转成主营业务收入。账上要调整吗？