请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示
对的，是的，是这么做的。
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企业年底没有成本票怎么办？
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某企业2020年10月发生以下经济业务：请编制相关会计分录（1）收到投资者方方公司投入的货币资金200000元，专利作价400000。（2）向大大公司购进A材料3000千克，单价25元，计75000元，增值税12000元，款项尚未支付。（3）上述材料运到验收入库，材料按实际成本入账。（4）生产甲产品领用A材料2000元，领用B材料10000元；生产乙产品领用A材料3000元，领用B材料5000元；生产车间一般耗用A材料1000元；管理部门耗用B材料800元。（5）计提本月工资25000元。其中：生产甲产品的工人工资10000元，生产乙产品的工人工资10000元，车间管理人员工资1800元，厂部管理人员工资3200元。（6）从银行存款中支付本季度短期借款利息32000元，本季度前两个月已预提短期借款利息21000元。（7）职工张三报销差旅费1000元，原预借1200元，余款以现金退回。（8）计提本月固定资产折旧费5000元。其中车间生产用固定资产折旧3500元，厂部管理用固定资产折旧1500元。（9）计算并结转以上制造费用（按生产工人工资比例分配）。（10）本
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[目的]实训连锁企业商品横向调拨的核算。[资料]华联连锁超市下属长江路直营店向黄河路加盟店调A商品60箱,每箱12瓶，每箱进价70元,调拨价80元,零售价92元。[要求]分别按照商品进价和零售价作出总部财务、直营店和加盟店的会计分录。
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老师好，想问一下，别人给老板个人债务的顶账车入在公司名下，但公司没有作为固定资产，现在车已经卖给其他个人并开具二手车交易市场的发票了，请问这样账务和税务这怎么处理呢
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9月份社保计提的时候按4462，10月份补缴的部分会计分录怎么做？
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3、某总公司加权平均投资利润率为18%，其所属A投资中心的经营资产平均余额为400万元,利润为100万元。现该投资中心有一投资项目，投资额为100万元，预计投资利润为20万。若该公司要求的最低投资报酬率为其加权平均投资利润率。要求(1)如果不考康投资项目，计算A投资中心目前的投资利润率;(2)如果按投资利润率来衡量，A投资中心是否愿意接受这一投资项目?(3)如果不考虑投资项目，计算A投资中心目前的的剩余收益:(4)如果按剩余收益来衡量，投资中心应否接受这一投资项目?
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账务上应该怎么处理呢，修改12月的账再更正12月的财报吗，反正目前还没有汇算清缴
对的，是的，你反结账修改，然后你申报给税务局的财务报表还有所得税申报表都需要修改。
这样是不是对企业不太公平。增值税还好，还没完工就确认所得税收入，成本发票也取不来，虽说能暂估，也得汇算前收取到呀
你好，因为你的增值税销售额和所得税的销售额必须一样，很久之前不一样的，写一个说明就行，后期税务局的系统那边不通过，必须得是一样的才可以啊，你这种情况下你可以先暂估成本。
只要会餐青椒之前发票到了就行。
好的，今年3月开出之前已申报未开票收入中100万工程票，应该怎么做分录呢
你好，在12月份借银行房款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷工程施工
工程施工之前没有余额的，借工程施工，贷应付账款暂估。
是的，我是说今年3月开出一张工程票，既然12月已经做了收入，这张开出的发票就不用做账务处理了吧
红虫之前的无票收入在做发票的
好的，谢谢老师，还有个问题，因为公司目前只有这一个工程在做了，12月暂估成本后结转，报表存货余额会为0，会不会有风险
你好，你们没有在建的工程的话，都完工了，没有问题。
虽说根据合同金额已经全部申报收入，实际上还没有完工
你好，那你就这个余额就不正确了。
提前申报了收入，工程施工的余额和新暂估的会全部结转成本，就没有余额了。或者我留一部分在上面可以吗
啊，这个自己决定就行。