演示账套

老师抖店销售开的发票，贷主营业务收入，应交税费，借方计入什么科目。我们公司是生产销售粘火勺的，给抖音平台开了一张900元的服务费发票，平台不给钱，怎样记账

2025-03-31 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-31 20:21

抖店销售开发票的借方科目抖店销售开出发票确认收入时，借方科目通常根据收款情况来确定：如果是收到现金，借方记 “库存现金”。如果是收到银行存款，借方记 “银行存款”。如果是先发货未收款，形成应收账款，借方记 “应收账款”。假设抖店销售粘火勺收到银行存款，开具发票金额为 1000 元（含税，税率为 13%），会计分录为：借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 884.96 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）115.04 抖音平台服务费发票相关记账公司给抖音平台开了一张 900 元的服务费发票，平台不给钱，这种情况应先确认收入和应收账款，同时考虑后续可能的坏账情况。相关会计分录如下：开具发票确认收入时：假设服务费发票金额为 900 元（含税，税率为 6%），会计分录为：借：应收账款 —— 抖音平台 900 贷：其他业务收入 849.06 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）50.94 若确定平台不会付款，且满足坏账确认条件时，需计提坏账准备并核销应收账款：借：坏账准备 900 贷：应收账款 —— 抖音平台 900