房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？

老师我1.3.4.5月收了4080000万的加工费，因为之前我们公司一直运转不正常，一个月就上10多天班，其他都在检修，从8月份开始才生产正常点，这个加工费我一直挂在预收账款下面，没有确认收入做纳税申报，现在税务局的叫我要按征税所属期申报，要我缴纳滞纳金和税费，可是我都没有正常生产，怎么正常申报，我本来是说12月底一次性确认收入再申报，可税局的不同意，这种情况怎么办，如果要按正常所属期申报那我这个滞纳金要怎么计算

房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？

一鸣老师，请问我们跟客户签订销售合同交房日期是今年的12.31日 ，但是到目前我们房开办理不了竣工验收，请问我会计上在12月份可以不结转收入和成本吗？只要在23年5月前申报企业所得税汇算把收入和成本申报进去这样可以吗？

老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？

请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示