演示账套

老师，10月份，我们账上只有销项税额1000元，没有进项税额，我的分录应该怎么处理，现在是销项税额贷方有余额1000，本月交税怎么做分录呢，麻烦老师帮忙解答一下

2022-12-07 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-07 10:28

借应交税费，应交增值税销项1000 贷，应交税费，应交增值税转出未交增值税，1000 借应交税费，应交增值税转出未交增值税1000 贷，应交税费，未交增值税1000 借，应交税费，未交增值税1000 贷。银行存款完整的分录是这个。

2022-12-07

第一个可以结转，也可以不用结转第二个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，6000 贷应交税费，未交增值税6000

2023-06-24

您好同学，首先需要看一下是销项>进项还是进项>销项，如果是进项还是进项的话就不做什么，如果是销项>进项需要做计提增值税的会计分录

2020-11-05

你好，认证一张的话借库存商品，应交税费-应交增值税进项税额1000，贷应付账款，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额900，剩余就不用做了

2022-05-23

你好，你只需要做下面的凭证就可以了借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税30000-2000-5000

2024-12-16

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