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老师您好,我们现在年底了,账上有留底税额,我进项税额有4万,销项税额有1万,进项税额转出1万,年底我要怎么结转?麻烦帮我写一下会计分录?谢谢

2022-01-12 14:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-12 14:59

您好,会计分录: 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户3667 追问 2022-01-12 15:09

老师是这个意思吧,就是把留底的都结转到未交增值税这个科目里,对吧?贷方负数就是表示留底,贷方正数就是表是要交的税,对吧?

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齐红老师 解答 2022-01-12 15:10

你好,你的理解是对的。

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您好,会计分录: 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2022-01-12
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项
2021-01-19
你好,可以将留抵结转到未交增值税
2022-05-29
您好,这个留抵不是要求必须转出的
2021-01-13
你好,很高兴为你解答 可以不用转 等有了销项在抵扣
2021-01-15
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