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老师,麻烦问下,我本期有销项税,但是我账上还有进项税额呢。我在账上应该怎么处理一下呢?

2020-11-05 10:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-05 10:33

您好同学,首先需要看一下是销项>进项还是进项>销项,如果是进项还是进项的话 就不做什么,如果是销项>进项 需要做计提增值税的会计分录

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您好同学,首先需要看一下是销项>进项还是进项>销项,如果是进项还是进项的话 就不做什么,如果是销项>进项 需要做计提增值税的会计分录
2020-11-05
借应交税费,应交增值税销项1000 贷,应交税费,应交增值税转出未交增值税,1000 借应交税费,应交增值税转出未交增值税1000 贷,应交税费,未交增值税1000 借,应交税费,未交增值税1000 贷。银行存款 完整的分录是这个。
2022-12-07
您好同学,如果进项税额>销项税额的话,在账上挂着就行不用再另外做分录了。
2020-11-05
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2022-05-11
根据原因调整 记账错误 如果是账上多记了进项,导致应交税费少算了,例如多记了一笔进项税额 100,那就做红字冲销分录: 借:原材料 / 费用等(红字金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字 100) 贷:应付账款 / 银行存款等(红字金额) 税务申报错误 如果是税务申报时漏填了进项,需要先确定是否可以补充申报。如果可以,在账上暂不调整,补充申报后两边数据会一致;如果不能补充申报,要分析具体情况,可能需要调整账上的进项税额转出等,例如将不能申报的进项税额 20 转出: 借:原材料 / 费用等 20 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)20
2024-11-20
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