演示账套

老师，请问上一年度有笔分录做错了，现在应该怎么更改回来消掉这个余额？图一为现在有余额的科目图二以前做的收入分录图三错误的结转凭证

2022-07-25 14:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-25 14:20

借：应交税费-增值税-税费减免贷：应交税费-增值税-转出未交增值税

快账用户2405 追问 2022-07-25 14:31

老师，不会用到以前年度损益调整吗？然后是要把那个应交增值税-未交增值税的12.35结转到营业外收入吗？

齐红老师解答 2022-07-25 14:43

金额太小了，直接借：应交增值税-未交增值税的12.35 贷：营业外收入12.35

快账用户2405 追问 2022-07-26 09:32

老师，像这样金额要达到多少才会用到以前年度损益调整呢？

齐红老师解答 2022-07-26 10:43

至少上万呀，金额太小没必要用到以前年度损益调整

借：应交税费-增值税-税费减免贷：应交税费-增值税-转出未交增值税

2022-07-25

你好我看下你预缴的增值税分录怎么写的；然后结转分录怎么写的。我估计你结转分录不对

2021-04-09

你好你既然错误了就把原来分录红字冲掉。然后在按正确的分录做一遍。结转费用的金额就是用正数金额进去负数后的金额来结转到本年利润去

2020-08-07

同学你好，你首先清楚余额是怎么形成的，如果是因为资金剩余被财政收回，当时拨款怎么做的分录怎么冲销

2022-01-02

你好，你一共做了3次分录，第二次分录是对的，但是因为银行余额为负数，所以又做了第三次分录，应该在第二次分录做完查看银行存款余额为什么不对，是否存在着未达账项，不用再做第三次分录。

2022-06-30

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