老师小企业会计准则跟会计准则对跨年暂估的发票未回来部分账务怎么操作已经调增

这笔分录以后已经调增会影响25年利润吗

这个是应该调整2024年的利润的

主要就是去年暂估的130万成本今年只能回来80万税跟账怎么处理能明确下吗老师

已经交税了24年利润填了以后影响补亏吗

账务处理 - 冲销暂估：首先，要将去年暂估的成本进行冲销。假设去年暂估成本的分录是“借：主营业务成本130万，贷：应付账款——暂估130万”，那么今年先用红字冲销原暂估分录，即“借：主营业务成本 -130万，贷：应付账款——暂估 -130万”。 - 按实际发票入账：然后，按照实际收到的80万发票金额入账，分录为“借：主营业务成本80万，应交税费——应交增值税（进项税额）[发票上的进项税额]，贷：应付账款等80万 + [发票上的进项税额]”。 税务处理 - 企业所得税：在去年企业所得税汇算清缴时，如果暂估成本符合税法规定的条件，可以在税前扣除。今年实际收到发票金额与暂估金额有差异，若实际成本小于暂估成本，差额部分在今年汇算清缴时应调增应纳税所得额；若实际成本大于暂估成本，差额部分可以在今年汇算清缴时调减应纳税所得额。

那这样账务上未回的50万不就影响今年的成本了吗因为冲的130回的50

你们是小企业会计准则还是企业会计准则

我是小企业会计准则，跟企业会计准则都怎么处理学一下老师要不有困扰。我目前肯定是冲80万以后调增了50万，就差这50万分录怎么平了