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老师,外购的电脑作为奖励给员工,视同销售吗?进项税能抵扣吗,还是做进项税转出处理,借:应付职工薪酬—职工福利费   贷:库存商品   应交税费—应交增值税—进项税额转出

2022-07-14 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-14 11:56

同学你好 这个不做视同销售就不能抵扣 要转出

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快账用户7047 追问 2022-07-14 12:00

本质上,视不视同销售,这个进项税是不是我们都不能抵扣,视同销售,一进一出平了,不视同销售进行又要转出,还是不能抵扣

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齐红老师 解答 2022-07-14 12:04

你计入主营业务收入了就可以抵扣

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快账用户7047 追问 2022-07-14 12:06

如果是原本应该给员工奖励8000元,公司出钱买了11000的的电脑,剩下3000员工自己付,这个账应该怎么做呢,现在是公司收到一笔11000的采购电脑的发票

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齐红老师 解答 2022-07-14 12:12

这个直接计入福利费就可以了

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快账用户7047 追问 2022-07-14 14:37

老师,整个过程的分录应该是怎么列呢,老师能列一下吗

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齐红老师 解答 2022-07-14 14:42

用你上面的分录就可以了 进项不抵扣转出

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