你好!退回时记录其他应付款
老师,请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000,不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税,后期产生的增值税,我们也正常缴纳了,后来税局通知我们更改申报表,我们原来因为填错报表退回了500,原来做账时候借税金及附加50,贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50,退回来时借应交税费_附加税50,贷税金及附加50,现在因为预交产生了40的附加税,,若是付钱,借应交税费_附加税40,贷银行存款40,但是现在是直接抵扣的,借应交税费_附加税40,贷应交税费_附加税40,这个逻辑说的过去,但是应交税费的余额还是50又不对,要是借税金及附加40,贷应交税费_附加税40,那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提,直接做账又不相符,该怎么做呢?要是不做账,那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗?怎么是10呢?
老师好, 请问,今年年初交过的附加税1500元,因为缓交政策,4月份又退回来了。退回时我的分录是 借,银行存款,贷,应交税费。我本月做利润表季报时,提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏 之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做?
老师好, 请问因缓交政策,4月份退回了1月的城建税和地方教育费附加,我4月做分录:借银行存款,贷应交税费。但是这样导致利润表“税金及附加”项目小于其城建税和教育费附加之和。。,这怎么办?
我公司正在申请注销,经查漏报19年4-6月财务报表,后去大厅补报,在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后,系统提示金额有误,无法保存。经查,是因为该年补缴了18年的税款,当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费,借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款(小规模企业账务简单,所以有未走以前年度损益调整科目),利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表,不会影响后面的财报?可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗?请各位老师指点
您好!我想请问一下利润表中城建税和教育费附加的合计金额大于税金及附加的金额,申报不了,是什么原因呢?今年2月份申报的附加税本月退税,我做的会计分录为借:应交税费-附加税贷:税金及附加借:银行存款贷:应交税费-附加税是不是会计分录错了呢?
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
老师, 附加税之前交的时候是 借,应交税费,贷,银行存款。 退回来的要记其他应付款? 为什么?
您好,借银行存款贷其他应付款
老师,不是冲减缴纳时的分录吗?
你好,你这是延期缴纳,并不是不缴纳,所以当期是有有附加税的