甲外商投资企业为增值税—般纳税人，本年在我国投资开办摩托车企业，本年10月生产经营情况如下：（1）外购原材料,支付价款500万元,增值税65万元,取得增值税专用发票；（2）向国外销售摩托车600辆,出口离岸价折合人民币500万元;在国内销售摩托车400辆,取得不含税销售额250万元；（3）因管理不善丢失当月外购的不含增值税的原材料金额35万元。本月取得保险公司给予的补偿金额15万元。该企业取得的增值税专用发票本年10月符合抵扣规定。假设上期无留抵税额,增值税税率为13%,退税率为9%。要求:（1）计算该企业10月份应抵扣的进项税额总和；（2）计算该企业10月份应缴纳的增值税；（3）计算该企业10月份应退的增值税。

业务1进项税65业务2销项税250*13%＝32.5 业务2进项转出＝500*（13%-9%）＝20 业务3进项税转出＝35*13%＝4.55 10月应抵扣进项税＝65-4.55-20＝40.4510 应交增值税＝32.5-40.45＝-7.95 计算出口退税＝500*9%＝45万应退增值税7.95万

2022-04-22

业务1进项税65业务2销项税250*13%＝32.5业务2进项转出＝500*（13%-9%）＝20业务3进项税转出＝35*13%＝4.5510月应抵扣进项税＝65-4.55-20＝40.4510应交增值税＝32.5-40.45＝-7.95计算出口退税＝500*9%＝45万应退增值税7.95万

2022-04-22

你好，学员，稍等一下的

2022-11-01

你好，需要计算做好了发给你

2021-04-25

（1）企业12月份应抵扣的进项税额总和=81.6%2B48×7％-（32.79-2.79）×17％-2.79÷（1-7％）×7％-400×（17％-13％）=81.6%2B3.36-5.1-0.21-16=63.65（万元）（2）企业12月份应缴纳的增值税=150×17％-63.65=25.5-63.65=-38.15（万元）（3）当期免抵退税额=400×13％=52（万元）由于当期免抵退税额52万元>期末留抵税额38.15万元，所以应退增值税税额为38.15万元。

2022-04-11