3.某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，某月生产经营情况如下: (1)外购原材料，支付价款500万元，取得增值税专用发票;支付运输企 业运输费，取得运输单位开具的专票上注明的运输费共计8万元。 (2)销售气缸容量300毫升摩托车1000辆，取得不含税销售额550万元。 (3)因管理不善，损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其 中含运费金额2万元)，均已在上月抵扣增值税，本月内取得责任人的赔偿 金额2万元。 要求:(1)购进原材料准予抵扣的进项税额 (2)进项税额转出 (3)应纳增值税 (4)应纳消费税
同学， 你好， 《发票管理办法》第二十条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。增值税暂行条例规定，增值税一般纳税人在收购农副产品或废旧物资时，由付款人向收款人开具专用收购发票，用抵扣联作增值税进项抵扣。
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1. 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适 用的增值税税率13%，退税率11%。2021年10月的 生产经营情况如下： （1）外购原材料、燃料取得增值税专用发 票，注明支付价款850万元、增值税额110.5万 元，材料、燃料已验收入库； （2）外购动力取得增值税专用发票，注明 支付价款150万元、增值税额19.5万元，其中 20%用于企业基建工程； （3）以外购原材料80万元委托某公司加工 货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明 价款30万元、增值税额3.9万元，支付加工货 物的不含税运输费用10万元并取得运输公司开 具的货物运输业增值税专用发票； （4）内销货物取得不含税销售额300万元 支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司 开具的货物运输业增值税专用发票； （5）出口销售货物取得销售额500万元。 要求：采用“免、抵、退”法计算企业2019 年10月份应纳（或应退）的增值税。
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3.某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，某月生产经营情况如下: (1)外购原材料，支付价款500万元，取得增值税专用发票;支付运输企 业运输费，取得运输单位开具的专票上注明的运输费共计8万元。 (2)销售气缸容量300毫升摩托车1000辆，取得不含税销售额550万元。 (3)因管理不善，损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其 中含运费金额2万元)，均已在上月抵扣增值税，本月内取得责任人的赔偿 金额2万元。 要求:(1)购进原材料准予抵扣的进项税额 (2)进项税额转出 (3)应纳增值税 (4)应纳消费税
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某摩托车厂(增值税一般纳税人)生产销售摩托车，出厂不含税单价为3000元/辆。3月该厂购销情况如下：(其他相关资料：取得符合规定的发票均在当月抵扣；生产销售的该摩托车气缸容量250mL) (1)向当地百货大楼销售1000辆摩托车，百货大楼当月付清货款后，摩托车厂给予了8%现金折扣。 (2)向外地特约经销点销售600辆摩托车，当期销售摩托车发出包装物收取押金84000元，本月没收逾期未收回的包装物押金31640元。 (3)购进摩托车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计80000元；支付运输公司(一般纳税人)运费，取得增值税专用发票上注明运费金额15000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算业务（1）增值税销项税额。 （2）计算业务（2）增值税销项税额。 （3）计算当月该摩托车厂应纳增值税。 （4）计算当月该摩托车厂应纳消费税。
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某摩托车厂(增值税一般纳税人)生产销售摩托车，出厂不含税单价为3000元/辆。3月该厂购销情况如下：(其他相关资料：取得符合规定的发票均在当月抵扣；生产销售的该摩托车气缸容量250mL)(1)向当地百货大楼销售1000辆摩托车，百货大楼当月付清货款后，摩托车厂给予了8%现金折扣。(2)向外地特约经销点销售600辆摩托车，当期销售摩托车发出包装物收取押金84000元，本月没收逾期未收回的包装物押金31640元。(3)购进摩托车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计80000元；支付运输公司(一般纳税人)运费，取得增值税专用发票上注明运费金额15000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)计算业务(1)增值税销项税额。(2)计算业务(2)增值税销项税额。(3)计算当月该摩托车厂应纳增值税。(4)计算当月该摩托车厂应纳消费税。
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某摩托车厂(增值税一般纳税人)生产销售摩托车，出厂不含税单价为3000元/辆。3月该厂购销情况如下：(其他相关资料：取得符合规定的发票均在当月抵扣；生产销售的该摩托车气缸容量250mL)(1)向当地百货大楼销售1000辆摩托车，百货大楼当月付清货款后，摩托车厂给予了8%现金折扣。(2)向外地特约经销点销售600辆摩托车，当期销售摩托车发出包装物收取押金84000元，本月没收逾期未收回的包装物押金31640元。(3)购进摩托车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计80000元；支付运输公司(一般纳税人)运费，取得增值税专用发票上注明运费金额15000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)计算业务(1)增值税销项税额。(2)计算业务(2)增值税销项税额。(3)计算当月该摩托车厂应纳增值税。(4)计算当月该摩托车厂应纳消费税。
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老师那这个摩托车这个税率是13还是17呢？
同学 你好 支付价款500万元，取得增值税专用发票，这个税率是13%噢。 13%的税率是2017年4月19日开始征收的。 增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
老师那这个题的完整过程可以发一下吗？
同学 可以的 这样 1.购进原材料准予抵扣的进项税额：500*13%%2B8/1.09*0.09 2.进项税额转出 30*13% %2B2*9% 3.550*13%%2B30*13% %2B2*9%-500*13%%2B8/1.09*0.09
老师那应纳增值税和消费税呢？
老师你是把它俩写在一起了嘛？
同学 应纳增值税=550*13%%2B30*13% %2B2*9%-500*13%%2B8/1.09*0.09 消费税=550*10%
2.甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，2020年10 月发生以下业务: (1)购进一批碳素材料，增值税专用发票注明价款100万元、增值税税款 13万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用20万元、增 值税税款2.6万元。 (2)当月将委托加工收回的高尔夫球杆的全部销售，收到含税款价款339 万元。 已知:消费税税率10%。 要求:(1)计算丙企业代收代缴的消费税。 (2)计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。
同学 你好 这个目前只能解答一个题目噢 希望你的理解。
好的，谢谢老师
不客气，请持续关注学习，请评分五分