就是我们公司去年11月新办理一家分公司，当时未办理备案，四季度各自预缴了企业所得税，这个月刚刚备案，那还能汇总汇算清缴吗？
你好，那就不用呀，因为你这个月的话是今年了，咱汇算清缴的是去年的业务。
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第五条 以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税： （一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。 （二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 （三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 （四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。 老师好，我们公司是一个北京分公司，去年9月刚成立，总公司在上海，至于企业所得税问题，是不是符合上边第二条，就不用申报企业所得税了，
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就是我们公司去年11月新办理一家分公司，当时未办理备案，四季度各自预缴了企业所得税，这个月刚刚备案，那还能汇总汇算清缴吗？
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老师您好，公司是小规模纳税人，有总公司和分公司，原来分公司是独立公司核算所得税，今年12月份刚申请备案，作为非独立公司处理，与总公司一起汇算清缴所得税，请问因一三季度都是独立核算所得税，第4季度就变成合并所得税了，这样产生的差额是什么样？有没有相关的报表学习？
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我公司属总分公司，23年开始有利润在一季度申报时未备案分公司汇总到总公司申报，现去备案时国税给的答复23年不能备案了，只能备案到24年1月份开始，分公司申报就按25%无法享受小微企业所得税优惠，还有什么办法吗？
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老师，请问我们公司去年十二月末还有很多23年的费用和成本没有做进来，汇算清缴的时候我从新去改了账，把没做进的那部分费用和成本做进去了，这样就造成了1月报的四季度财报和汇算清缴的财报不一致，需要去更正四季度的财报吗？还有1月报的四季度预缴的企业所得税申报表需要更正吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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就是想要汇总申报
并且我的汇算清缴申报表也有所变化我这个申报类型已经由非跨地区经营企业变成总机构（省内）了，可是我不能选择A109000和A109010这两个表我这个申报类型已经由非跨地区经营企业变成总机构（省内）了，那我到底还能不能汇总申报了
你好同学，你想要汇总申报的话，那你还是要打电话问一下你在税务局为什么出会出现这个问题？你让他给你看一下你的系统，为什么不能选择那两个表？
分公司成立当年不就地分摊，总公司汇算清缴还是要填A109000和A109010?
你好，如果你这个单位呀，你之前在你之前第一年的时候，第一年的时候你自己申报的增值税，那你就不不用分摊了，如果你今年没有申报增值税，，你就需要分摊。