总部汇总纳税申报给分公司分配表,分配表是多少分公司就申报多少即可
老师好,有问题恳请老师帮助: 一、总公司设立分公司,对分公司是否独立核算,税务局有什么要求?是否以企业的申请为准? 二、总公司向独立和非独立核算的分公司发货,是否视为销售行为? 三、独立核算与非独立核算分公司,在小规模和一般纳税人资格认定上,税务是以分公司自己的销售额作为认定标准?总公司在小规和一般纳税人资格认定上以总公司自己的销售额为认定标准?不会把分公司销售额汇总后作为总公司的认定资格? 四、独立和非独立核算分公司与总公司在增值税和所得税(个人经营所得)问题 1、独立核算的总分公司增值税是不是各算各的? 2、独立核算的分公司企业所得税(个人经营所得)是核算和清缴自己的还是汇总到总公司来统一汇算清缴? 3、非独立核算的总分公司在小规模和一般纳税人的资格认定上是合并总分公司的销售额作为认定总公司的的资格的吗?增值税、所得税(个人经营所得)的缴纳是汇总后在总公司所在地缴纳? 4、税务局对同区域的界定,以我是成都市举例如:总公司在成都武侯区,分公司在双流区这种情况,对独立核算和非独立核算的分公司,在增值税和所得税(个人经营所得)缴纳上有什么不同吗? 五、关于独立核算和非独立核算分公司注销。
老师,关于分公司独立核算企业所得税问题 1、分公司也得每年企业所得税汇算清缴? 2、企业所得税不享受小规模税率?按照25%? 3、分公司独立核算,有利润了。总公司的企业所得税汇算清缴时,还需要把分公司的利润合并一起?如果分公司已经缴纳企业所得税,总公司就不需要再交分公司的部分了吧? 4、我理解企业所得税是需要有单独资格,分公司不具有独立性,为什么税务局还要我申报企业所得税?
老师您好,公司是小规模纳税人,有总公司和分公司,原来分公司是独立公司核算所得税,今年12月份刚申请备案,作为非独立公司处理,与总公司一起汇算清缴所得税,请问因一三季度都是独立核算所得税,第4季度就变成合并所得税了,这样产生的差额是什么样?有没有相关的报表学习?
老师您好,公司是小规模纳税人,2022年3季度前我们有总公司和分公司,所得税分开独立核算,我们总公司享受小微,分公司不享受小微按正常25%缴纳所得税 第四季度去税务局将两个公司合并在一起核算所得税,请问否能够享受小微企业政策
老师你好,公司小规模纳税人,销售眼镜商店由总公司和分公司组成,三季度前,所得税都是独立申报的,第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗(两个公司利润表分别计提所得税,会有4四舍五入差异没事吗)?因为季报的时候第4季所得税汇总在一起(因为头一次报总、分公司,不知道这个财务报表和季报具体怎么填写)
收美元户借:银行-美元户150000贷:应收账款FIN150000怎样汇总损益
我想问一下我们是代收代缴水电费,扫码收款会扣手续费,手续费银行回单上没有的,手续费发票是第三方给我们开票,这个可以借银行存款,财务费用,贷其他应付款吗?
一体化平台预算会计中财政拨款预算收入大于财政拨款支出是怎么回事
老师你好,我们属于合伙公司,一个股东前期投资100万,另一个股东前期投50万,后期有利润双方各分一半,现在有笔费用大股东不出钱,让二股东自己承担,那这笔费用要记入公司账上吗?记到公司账上岂不是会导致利润减少了,后面二股东分红也少钱了?
老师,请问个人所得税应纳税额全年为36800元,请问汇算清缴时是超过的按10%缴纳,还是全额按10%的税率缴纳呀
某公司制造A产品需要用甲,乙两种材料,其标准单价分别是4元,6元,单位产品的标准单耗分别是10千克,20千克,本期生产甲产品200件,实际耗用甲材料2100千克,乙材料3850千克,甲,乙两种材料的实际单价分别是4.5元,6.8元。要求:对直接材料进行成本差异分析
A公司是一家销售家庭和办公用净化水设备的公司。业务的主要模式为销售净化水设备,在客户缴纳一定的服务费后,A公司提供定期免费更换滤芯的服务。收取的服务费中包含人工费和滤芯耗材的费用。当前A公司又推出了一项新的业务模式“云净服务”,以套餐的形式,按月收取费用,签订2年的服务期,免费赠送净化水设备,免费更换滤芯,一般3个月更换一次,1年更换4次,到期后净化水设备不再拆除。客户也可以不买套餐,单独购买A公司净化水设备或单独购买定期更换滤服务。2.本“云净服务”模式中包括几个单项履约义务?为什么?3.本合同中的单项履约义务,应按时点确认收入还是在某一时段内确认收入?并陈述理由。
机械设备安装服务怎么开垃圾运输车发票
老师,请问,之前通过在建暂估的固定资产,现在工程竣工结算出审计报告了,金额比之前暂估的小,现在需要怎么调整?谢谢
老师您好,科目余额表上本年利润的余额是不是等于利润表上净利润数字?年末结转完本年利润应该无余额,未分配利润有余额对吗
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我们原来因为是独立核算,有一个分公司不享受小微政策,按25%交纳所得税,因为第四季度我们调整了会长核酸交纳税了, 等四季度汇总收入汇总成本,有可能我们涉及到所得税多,是不是还得退税呀?
学堂实操课程里头有总公司与分公司的所得税报表学习吗?
如果季度申报时候多交了可以申请退税的
l预计年度汇算清缴的时候会退。
哦,这个学堂实操课程有没有,还得麻烦您问一下客服,谢谢。