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老师您好,公司是小规模纳税人,有总公司和分公司,原来分公司是独立公司核算所得税,今年12月份刚申请备案,作为非独立公司处理,与总公司一起汇算清缴所得税,请问因一三季度都是独立核算所得税,第4季度就变成合并所得税了,这样产生的差额是什么样?有没有相关的报表学习?

2022-12-10 11:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-10 12:10

总部汇总纳税申报给分公司分配表,分配表是多少分公司就申报多少即可

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快账用户4862 追问 2022-12-10 12:12

我们原来因为是独立核算,有一个分公司不享受小微政策,按25%交纳所得税,因为第四季度我们调整了会长核酸交纳税了, 等四季度汇总收入汇总成本,有可能我们涉及到所得税多,是不是还得退税呀?

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快账用户4862 追问 2022-12-10 12:13

学堂实操课程里头有总公司与分公司的所得税报表学习吗?

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齐红老师 解答 2022-12-10 14:35

如果季度申报时候多交了可以申请退税的

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齐红老师 解答 2022-12-10 14:37

l预计年度汇算清缴的时候会退。

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齐红老师 解答 2022-12-10 14:37

哦,这个学堂实操课程有没有,还得麻烦您问一下客服,谢谢。

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总部汇总纳税申报给分公司分配表,分配表是多少分公司就申报多少即可
2022-12-10
1,通常分公司能够独立建账,就可以独立核算 2,如果是跨地区,要视同销售 3,如果是独立核算,就是分开认定,如果是非独立核算,是整体认定。 4,只是增值税的问题,所得税都是汇总处理的 增值税是各算各的。 是的,汇总的。 各自算各自的, 不会通算的。 并没有区别,如果独立核算,都是增值税单独主体处理的。
2020-10-31
同学你好 这个是自己单独报
2021-10-21
同学你好 是分开计提的
2023-01-10
请问是要成立子公司还是要成立分公司?
2023-02-15
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