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想咨询一下，每月的增值税分录是怎么做的呀，年底有留底税，应交税费显示一个负数，需要调整的吗
2022-03-16 22:41
2022-03-16 22:44
你好，这个可以不用调整的呢。 进项大于销项，不用单独做分录，只需要将多余的金额留底即可，一般月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费—未交增值税， 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。 对于进项税额大于销项税额，本身不需要缴纳增值税，可以不用单独做分录。
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但是我们这边年报应交税费一栏负数导致负债也为负数，总是审核不过关，因我把应交税费金额调到预付款项里又审核过关了，但是和我的资产负债表对不上
建议你去大厅申报的呢，这个需要对的上