演示账套

老师好，年底结转应交税费应交增值税（一般纳税人），发现转出未交增值税借方（留抵数）比申报表上的留抵数多1分钱。这个我该怎么调整？

2021-02-24 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-24 16:30

你好，借：营业外支出贷：应交税费0.01

快账用户8248 追问 2021-02-24 16:32

老师，这个转出的营业外支出1分钱，汇算清缴的时候要不要调增？

齐红老师解答 2021-02-24 16:35

理论上要，但是实际上没关系，都可以

你好，借：营业外支出贷：应交税费0.01

2021-02-24

你先做留抵退税，借银行存款贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

2022-04-30

借：银行存款贷：应交税费-应交增值税-进项转出

2022-04-29

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

2023-04-14

一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1050 贷：应交税费——未交增值税1050 由于月初“应交税费——未交增值税”科目的借方余额是2500元，本月结转后，“应交税费——未交增值税”科目的借方余额变成1450元，表示留抵增值税是1450元。

2020-11-12

领取会员