演示账套

老师，我们电商零售行业，之前天猫上顾客付的款我们都做未开票收入了，后面才知道有一部分是天猫积分的，也就是说应该从顾客的未开票收入冲回一部分未开票收入开给天猫，就假设我们总共是1000，顾客付了900，天猫积分抵100，所以应该给天猫积分开100的发票，但其实也是货款，不过我们开的6%的服务费发票，这种情况该怎么写摘要和入账啊？

2022-02-21 18:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-21 18:25

你好；摘要写调整某凭证号；冲无票收入到天猫积分服务费；分录之前借主营业务收入；应交税费- 应交增值税贷其他业务收入；应交税费-应交增值税

快账用户6555 追问 2022-02-21 18:31

借方的主营业务收入和应交税费-应交增值税金额要做负数吗？还是直接做到借方正数

齐红老师解答 2022-02-21 19:06

你好；做正数；我做的是相反分录

快账用户6555 追问 2022-02-21 19:08

所以做负数和做相反分录是不是都可以的啊

齐红老师解答 2022-02-21 19:12

你好是的都可以的；看你自己习惯

快账用户6555 追问 2022-02-21 19:15

谢谢老师，就是还有个疑问，其实开给天猫的积分发票，原则上也是属于我们的货款，所以是因为开的是服务费发票不能做主营业务收入只能做其他业务收入吗

齐红老师解答 2022-02-21 19:18

你好；计入其他业务收入；是的。走这个科目

快账用户6555 追问 2022-02-21 19:20

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-21 19:20

不客气的。希望能帮到你；满意请给予评价

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