你好,“应交税费-应交增值税”科目出现借方余额表示贵公司有留底税额或者多缴税额。
请问邹老师在吗? 有个问题 应交税费-应交增值税-转出未见增值税的期末借方余额代表什么呢? 应交税费-未见增值税的期末借方余额又代表什么呢? 总科目 应交税费(2221)这个科目的期末借方余额代表什么?
我在年末结转应交税费科目时,最后我的科目余额表上应交税费-应交增值税(转出未交增值税)还有借方余额是什么意思?它代表什么,是少交了税还是多交了税?
老师,应交税费~增值税(转出未交增值税)这个科目借贷方分别表示什么意思呀? 还有,应交税费-未交增值税,这个科目借贷方表示什么意思?
年终,应交税费-转出未交增值税 /应交税费-转出多交增值税这两个科目还有余额,然后还要结转到什么科目吗?
老师,增值税结转时,转出未交增值税科目是借方余额, 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增-转出多交增值税 那转出未交增值税下的余额,不是还在吗?如何做账?
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
18.2022年12月31日,新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元,“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元;“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元,“累计折旧”科目贷方余额500万元,“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元,“库存商品”科目借方余额10万元,“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元,“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
没有留抵税额?那如果多交了,这个要怎么结平呢?如何做账务处理?具体分录怎么写呢?
你好,若是多缴税款,在下个会计期间申报时可以直接抵减,前期的计提没有问题的话账务上不用做处理。
因为之前是代账公司做的,这几年就一直没有结转过增值税,原来代账公司也不计提,月末也不会做结转,直接是次月交了就做借应交税费-已交增值税,贷银行存款,现在申报表上没有留抵税额,我现在要全结转掉发现,转到最后那个三级科目转出未交增值税还有借方余额?所以想咨询一下怎么处理?
你好,这种情况的话属于前期会计差错了,需要根据相关末级科目的前期明细账追根溯源找到出现这种情况的原因,根据具体原因才能确定该如何处理了。
能写具体的会计分录吗?就比如现在也查出到前期的原因了?那要如何做处理?
你好,不同的原因会计分录也会不一样的。
那像我这种原因要怎么处理呢?按照正常如果年末没有留抵,没有待抵扣进项税,结转后应该就应交税费-未交增值税和那些附加税有余额吧?
你好,是的,正常情况期末余额如果没有留抵税额货多交税款的情况那就应该只剩当月末应交未交的税费,如果因内部前期会计差错导致余额异常,最好是追溯前期末级科目明细,找到造成异常的具体原因,像贵公司这种情况极有可能是前期有进项发票入账但是没有在税务系统进项进项抵扣认证,这只是较大概率的原因具体原因还要自行追踪。
那这有什么方式处理吗?如果实在是找不到原因?
你好,原因肯定是能找到的,只是工作量会比较大,如果实际工作中实在不想追根溯源浪费时间,可以直接转出入费用,因为是出现了借方余额是多缴税不是少缴税,损失的是贵公司自己的利益,后期如果有税务部门查看明细也只能说明贵公司账务混乱,不会就这一笔调账进项罚款的。
好,谢谢,再想咨询一下,原来代账公司,有一家公司的业务往来,他既挂了应收账款借方余额,又挂了应付账款借方余额,我现在想把这家企业放在一个往来科目上,调整分录是不是,借应付账款,贷应收账款,摘要需要怎么写呀?需要附件在后面吗?
你好,这种往来性质的调账如果确认是同一个主体可以不需要附件,摘要内容只要自己后期对账能看明白是怎么回事就可以了,会计报表中一般如果应付账款科目出现借方余额有些财务软件在出具报表时会自动调整的,只要调账内容真实合法有理可依都是没有问题的。
还想咨询一下,实际支付的付款比实际收到的发票少几元还有几角几分的,当时代账公司做的时候就没有立马做平,现在我想把这些金额小的平掉,因为以后也没有业务往来了,我现在要如何冲平呢?
你好,小额的对账调整平账可以直接入“营业外支出”/“营业外收入”科目进行调整。
那摘要要写什么呢?
你好,只要写清调账原因比如:对账小额差异调整、对账抹零、小额呆账调账等等,只要能表述清楚就没有问题的。