同学你好: 你可以针对折旧会计与税务有差异的固定资产做一个台账,列出每期会计折旧与税法要求的折旧,做一个差,这样就一目了然了;
11 第八章练习(资产负债表务法的用) 业务题: 甲公司于2018年12月底购入一台机器设备,成本为60000元。会计上按直线法计提折旧,预计使用年限为2年,预计净残值为零。税法规定该设备计税时的使用年限为3年,假定税法规定计提折旧的方法及净残值均与会计相同。 本例中假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备,除该项固定资产产生的会计与税收之间的差异外,不存在其他会计与税收的差异。 甲公司每年的利润总额均为1200000元。本企业按年计提固定资产折旧,每年企业所得税的税率为25% 【要求】写出详细计算步骤,并编制有关的会计分录。
老师好!公司为未上市的中小企业,对所得税核算不采用资产负债表债务法。但有很多固定资产折旧年与税法不一致,请问这一块的差异,会计上如何操作才能做到各固定资产每期的税会差异一目了然?
某公司于2014年12月21日购入一台原价为210000元的设备,预计使用年限为6年,预计净残值为0。会计上采用年数总和法计提折旧,税收上采用直线法计提折旧。假定税法上规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对该固定资产计提減值准备。 2015年至2020年,公司的会计利润均为5000000元。除上述差异外,无其他的差异事项。该公司适用的所得税税率为25%。 要求: (1)采用资产负债表债务法计算从2015年至2020年各年的累计会计折旧、账面价值、累计税收折旧、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债(资产)余额、应确认的递延所得税负债(资产)、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用。 (2)编制各年会计分录。
性利公司于2019年12月26日购入生产设备一台造本为5000万元预计使用年限为5年,无残值会计上日常处理采用查线法计提折旧,净值为公司未对该机器设备计提减值准备。税法规定采考双苦余额运减法计捷折旧,假设无其他会计与税收差异.适用的所得税税率为25%。要求计算2020年国定资产计提的会计折旧,计税折旧,糖定2020年末的固定资产的账面价值,计税基础暂时性是异,退延所得税负债余额,并对该公司2020年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理,计算2021年固定资产计提的会计折旧计税折旧确定2021年来的固定资产的账面价道,计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余题,井对该公司2021年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理
2×18年12月25日,华联实业股份有限公司购入一套环保设备,实际成本为1600万元,预计使用年限为8年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类固定资产折旧年限和净残值的规定与会计相同,但可以采用加速折旧法计提折旧并于税前扣除。华联公司在计税时采用双倍余额递减法计列折旧费用。要求:(1)计算2×19年的会计折旧和计税折旧。(2)计算2×19年12月31日该项固定资产的账面价值和计税基础。(3)请问该项差异属于永久性差异还是暂时性差异。(4)计算应纳税暂时性差异以及递延所得税负债。①应纳税暂时性差异②递延所得税负债(5)请写出相关会计分录。(单位:万元)(6)请写出资产负债表债务法的基本核算程序。
老师您好,因为现在电票不可以作废只能红冲,当月实际应该开10万发票,由于开错红冲的,有两张蓝字10万,一张红字10万起,实际有效票10万,记账时可以借应收帐款十万,对应计算出贷记主营业务收入吗
老师,当月同一家单位有红字和蓝字,蓝字减去红字合并记账了,有关系吗?
老师您好,当月开票蓝字40万,红字15万,是同一家单位的,可以汇总计算后借记应收帐款25万吗
老师您好,让月蓝字发票开了40万,红字发票开具了15万,申报增值税是不是申报25万,同时做账数据主营业务收入也是25的数额对吗
个体工商户一个季度开除了57.3万元一共需要缴纳多少税款
个体报税时,应税项如何填报
月底分配员工工资¥150,000,其中开发项目施工现场管理人员工资¥20,000,营销机构营销人员工资¥120,000,行政管理人员工资¥10,000
外地劳务施工了一小部分,合同作废了(没有签作废协议),公户没来款,建筑服务发票红冲了,可以申请外地税务局给这个发票带来的预交税款退税吗?
老师好,24年多进了费用100元,25年用未分配利润调整,25年是不是不影响所得税?那24年要纳税调增吗
一个月工资是4500带两天休息,我就休一天,还剩一天可以算成工资,然后店里装修老板给我们放了13天,那我这个月应该得多少工资,老板给放的假应不应该算工资这个店没签合同,也没有保险,如果算工资的话,怎么算,我应该发多少工资
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