老师您好，当月开票蓝字40万，红字15万，是同一家单位的，可以汇总计算后借记应收帐款25万吗

老师您好，我们接手的单位2018年度有笔账借经营费用，贷应付账款60万元，一直未付款，对方也没有开过发票。现在领导要处理该笔账务，我想应该借应付账款，贷营业外收入；财务主管的建议是：红字冲红原凭证，再借以前年度损益调整，贷未分配利润。请问这样处理可以吗？麻烦您了

老师请教： 我公司与一家公司签订合同，最终结算完毕后，对方单位多开发票45万，此发票金额确实需要红冲且已跨期2年。 问题：1.对方单位开具红字发票，因为以前年度已经结转过损益，那么该单位红冲发票的当月做账务处理时，是使用“以前年度损益调整”科目还是直接冲减当期损益呢？ 2.对方单位对此发票已于以前年度做过汇算清缴，那么跨年开具红字发票后，是否需要更正申报以前年度的所得税汇算清缴呢？有无相关政策说明？

老师您好。现在有个问题想请教，就是我上年度有一笔成本发票10万元的，现在需要开具红字后重新开蓝字发票，就成8万元，我想问的是，我这笔新开的发票可以计入到上年度的成本吗？是不是需要补缴所得税？在汇算清缴里调整吗？

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

刚来新公司，他们的公司有点事，暂时不能报税公户暂时不能走账。当时购买的零星开支，都是以收据入的账，这些小票以后有的能给开票。 如果现在开的小票做的管理费用总计是，借管理费用50万，贷银行存款50万。 开了30万的票，是不是红冲30万管理费用，借管理费用30万（红字），贷银行存款30万（红字） 收到开出的票，一次性总数做分录，借管理费用，应交税费。贷银行存款 如果开的专票就按上属分录做，如果开的普票，就不用红冲了，就按原来的分录 我的理解对吗老师