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甲公司20×0年12月25日购入管理用设备一台,入账价值为5000万元,预计净残值为0,固定资产当日投入使用,甲公司对该固定资产按使用年限为5年,采用直线法计提折旧。按税法规定该固定资产折旧年限为5年,采用双倍余额递减法计提折旧,预计净残值为0。甲公司适用所得税税率为25%。20×2年末预计自20×3得税率为20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利润总额均为3000万元,无其他纳税调整事项和暂时性差异。要求:(1)算该项固定资产各年末的账面价值、计税基础和暂时性差异的金额。(2)计算各年应确认的递延所得税和所得税费用
某公司于2014年12月21日购入一台原价为210000元的设备,预计使用年限为6年,预计净残值为0。会计上采用年数总和法计提折旧,税收上采用直线法计提折旧。假定税法上规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对该固定资产计提減值准备。 2015年至2020年,公司的会计利润均为5000000元。除上述差异外,无其他的差异事项。该公司适用的所得税税率为25%。 要求: (1)采用资产负债表债务法计算从2015年至2020年各年的累计会计折旧、账面价值、累计税收折旧、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债(资产)余额、应确认的递延所得税负债(资产)、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用。 (2)编制各年会计分录。
A公司2007年12月16日购入一台设备,原价750000元,预计使用年限5年,预计净残值为0采用年限平均法计提折旧,未计提减值准备。假定税法对折旧年限和净残值的规定与会计相同因该设备符合税法规定的税收优惠条件,计税时允许采用加速折旧法计提折旧,A公司在计税时按双倍余额递减法计列折旧费用。除此项差异外,不存在其他会计与税收的差异。此前,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。所得税率为25%。根据上述资料,A公司有关递延所得税的确认情况见下表所示。
B公司于2017年末购入一台机器设备,成本为210000元,预计使用年限为6年,预计净残值为0.会计上按直线法计提折旧,因该设备符合税法规定的税收优惠条件,计税时可采用年数总和法计列折旧,假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同,假设该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备,除该项固定资产产生的利润总额与应纳税所得额之间的差异外,不存在其他差异。该公司各年适用的企业所得税税率为25%。要求根据资料,计算2018年-2023年度递延所得税(期初余额为0)和所得税费用,并做出相关账务处理.
乙公司于2015年12月25日购入生产设备一台,成本为6000万元,预计使用5年,无残值。 会计上日常处理采用年数总和法计提折旧,而税法规定,可以采用直线法计提折旧,假设无其他会计与税收差异。适用税率25%。 要求:请列出2016-2020年每年应确认的递延所得税资产表,并写出相关数据的计算过程和会计处理。 (包括每年累计会计折旧、账面价值、累计计税折旧、计税基础、暂时性差异、递延所得税资产余额、本期确认的递延所得税资产)
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录