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老师,做了进项税分录,然后要进项税转出这个分录怎么做?

2021-11-09 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-09 10:18

你进项税分录是怎么账务处理的

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快账用户9053 追问 2021-11-09 10:20

借 管理费用 进项 贷银行存款

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:21

那你进项税转出就是,借:管理费用,贷:应交税费—应交增值税-进项税转出

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快账用户9053 追问 2021-11-09 10:24

你理解错了,我刚才的分录是这样做的

你理解错了,我刚才的分录是这样做的
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齐红老师 解答 2021-11-09 10:26

是的,你现在不是要进项税转出吗

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快账用户9053 追问 2021-11-09 10:26

你上面这么做的话,管理费用做两遍了

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:27

你这个进项税不能抵扣,那就是要转出,转出的金额就是要计入管理费用啊,相当于含税金额入账

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快账用户9053 追问 2021-11-09 10:30

那我原来的进项税额,余数怎么办呢?

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:38

月末的时候一起结转到转出未交增值税

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快账用户9053 追问 2021-11-09 10:43

什么叫月末是一起结账?那我不是每个月做帐的吗?这不就是月末吗?你转到转出未交增值税的话,那这个转出未交增值税怎么平呢?

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:45

借:应交税费—应交增值税—销项税   应交税费—应交增值税-进项税转出  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税

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快账用户9053 追问 2021-11-09 11:00

那这个未交增值税,假如我一直开普票的话,不是永远都交不了的吗?

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齐红老师 解答 2021-11-09 11:01

你是一般纳税人吗,还是小规模纳税人

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快账用户9053 追问 2021-11-09 11:07

一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-11-09 11:09

一般纳税人开具普通发票,也是要确认销项税的,不免征的

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快账用户9053 追问 2021-11-09 11:21

但是简易计税的话就不会抵扣的

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齐红老师 解答 2021-11-09 11:32

是的,简易计税不能抵扣进项税的

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快账用户9053 追问 2021-11-09 13:24

你能不能一下子说完,不要跟挤牙膏似的回答问题?那我转出的这个进项增值税申报表里面就留着吗?留着抵扣金额吗?

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齐红老师 解答 2021-11-09 13:31

你转出的进项税,就是不能抵扣的,这个相当于没有抵扣,那你简易计税的销项税,就全部需要缴纳啊

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齐红老师 解答 2021-11-30 17:36

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你进项税分录是怎么账务处理的
2021-11-09
同学你好 借管理费用 贷进项转出
2021-11-09
借应收账款,贷成本费用,进项税额转出。
2022-11-14
您好,这个是 借 库存商品/管理费用等 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2022-05-18
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、应交增值税进项 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税
2023-08-12
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