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老师,我们是餐饮行业,根据规定我们的进项税额每个月可以加计抵减10%.老师,如果我们没有产生增值税,那加计抵减的这部分可以做留底吧?

2021-08-09 08:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-09 08:30

你好 可以的 留着以后抵扣

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快账用户9316 追问 2021-08-09 08:31

老师,那这部分的会计分录怎么写呢?

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齐红老师 解答 2021-08-09 08:34

计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。 以后需要抵扣,借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

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快账用户9316 追问 2021-08-09 08:35

老师,有应交税费-应交增值税-加计扣除这个会计科目吗?

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齐红老师 解答 2021-08-09 08:38

增加一个这个是二级科目。

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你好 可以的 留着以后抵扣
2021-08-09
对的,是的,不需要缴纳的。
2022-10-11
你好 可以 餐饮行业加计扣除15% 129*15%
2021-01-19
你好1;    你这个应该走其他收益或者营业外收入去的 ;     抵扣了 销项税剩下的留抵哈   
2023-02-23
你好,可以选择退税的。之前没有享受的,你可以现在享受,多交的可以申请退回。
2024-07-11
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