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公司去年12月份先预付了供应商10万的货款,今年1月收到了一张10万的材料13%专用发票(价88495.58元,税11504.42元)以及原材料,但是原材料进货清单只来了含税价94947.73元,10万专票的进项税11504.42元在今年1月份已经抵扣了,之后在今年6月份又收到了一批原材料含税价46557.42元,和一张13%的专票含税价41492元(价36718.58元,税4773.42元),求老师帮忙写一下完整的账务处理分录

2021-08-04 09:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-04 09:22

您好 借:预付账款 100000 贷:银行存款 100000 借:原材料 88495.58 94947.73-11504.42=83443.31 借:应交税费-应交增值税-进项税额 11504.42 贷:预付账款 94947.73 借:原材料 36718.58 借:应交税费-应交增值税-进项税额 4773.42 贷:预付账款 36718.58%2B4773.42=41492

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快账用户2125 追问 2021-08-04 09:39

实际收到的材料价值是94947.73+46557.42=141505.15元,材料结转到成本会高于实际收到发票141492元,差额做?

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齐红老师 解答 2021-08-04 09:40

实际收到的材料价值是94947.73 ?您不是价税合计金额么? 但是原材料进货清单只来了含税价94947.73元,

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快账用户2125 追问 2021-08-04 09:43

是的,一共来了2比货含税价分别是94947.73和46557.42元,也收到了2张发票含税价分别是10万和41492元

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齐红老师 解答 2021-08-04 09:45

那结转成本是按不含税金额结转的  

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快账用户2125 追问 2021-08-04 09:52

好的,谢谢老师解答

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齐红老师 解答 2021-08-04 10:00

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您好 借:预付账款 100000 贷:银行存款 100000 借:原材料 88495.58 94947.73-11504.42=83443.31 借:应交税费-应交增值税-进项税额 11504.42 贷:预付账款 94947.73 借:原材料 36718.58 借:应交税费-应交增值税-进项税额 4773.42 贷:预付账款 36718.58%2B4773.42=41492
2021-08-04
借,在途物资11200 应交税费万1365+91 贷,银行存款 借,在途物资60000 应交税费780 贷,应付票据 借,原材料60000 贷,在途物资60000 借,原材料20000应交税费2600 贷,预付账款5200 银行存款22600-5200 不处理 借,原材料20000 贷,应付账款~暂估应付款
2021-10-10
同学你好,等我计算了发你哈
2024-01-16
你好,学员,题目不完整的
2022-09-18
您好 借:原材料 10000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1300 贷:银行存款 11300
2023-11-03
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