老师，如果小规模 去年暂估的成本发票，今年有部分没到，在汇算清缴时调增了，冲暂估然后计入当期损益可以吗？
您好 请问大概多少金额
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老师，如果小规模 去年暂估的成本发票，今年有部分没到，在汇算清缴时调增了，冲暂估然后计入当期损益可以吗？
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老师，去年暂估的成本，今年有部分未取得发票，在今年汇算清缴时调增了，那么账务上暂估的应付账款如何处理呢？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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去年开的成本票，去年没有暂估，今年收到，今年做了以前年度损益调整，去年的汇算清缴可以把这部分费用调减应纳税所得额吗
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一万二千多
那计入当期损益可以的
老师，这样的话这部分差额的利润我就要计入当期了 那我申报企业所得税时也按加上这部分差额的吗
是的申报企业所得税时也按加上这部分差额的
那现在优惠政策不一样了啊 一个是5% 一个是2.5%
对的 如果您做到今年就是今年的2.5% 调整去年就是5%
而且我这部分企业所得税也交掉了
我是汇算清缴时这部分调增就交掉了 是按5%
汇算清缴时已经纳税调增了 对么？ 那你本期是减少利润 少缴纳企业所得税 如果要跟原来的企业所得税率一致 就要更正汇算清缴申报表了
是的老师
那就上面两种方法 本期是减少利润 少缴纳企业所得税 如果要跟原来的企业所得税率一致 就要更正汇算清缴申报表了
那老师怎么处理比较好 我已经汇算清缴把企业所得税交掉了
差额不大 计入当期比较省事
那我去汇算清缴 怎么更正啊
把这个继续纳税调减啊 因为取得发票了 可以追补到当年扣除