老师，刚去一公司，这公司原来是2020年成立的，我们这老板是24年6月份从原法人那买过了的，当时就提供了23年和24年的账，今年去办理开票提额度，没有办下来。现在我过来，老板想把这公司的账务从开始从新理一遍（重新做），但是20年到22年没有账了，目前能找到的只有银行回单，发票和合同也都没有。我想着就从23年开始重新建账做，您看这种情况从什么时候开始建账适合呢？

也不属于内账吧，如果让我重新做，我的计划就是到时今年的汇算清缴就按现在重新做的账来报，不知道这样是否可以？还有从23年开始重新建账，这个期初余额用什么余额，现有的资料显示有的最早的账务是从23年3月开始的，那我是不是可以直接用23年3月科目余额表上的期初余额呢？还有它这个从23年3月建属于年初建账的类型吗？

您好，不可以，24年汇缴只能按24年上任做的报表申报，季度和年度差异大有查账风险的，我们账本来就不规范 2.23年建账期初是22年12月的期末数，从电子税务局导出负债表 3.如果从23.3建账，那以23年2月的科目余额表的期末作为期初

现在就是没有23年2月的科目余额表了

哦哦，那咱看哪个月有，就以这个作为期初来建账

23年3月之前的账都没有

哦哦，我知道，上面信息就是回复您了

那如果从23年3月建账的话，是按年中建账的程序来（还要录入本年累计发生额）还是按年初建账的程序来呢？

您好，我们1-2月的账本来也 不准，就录入期初就好了

如果汇算清缴按上任做的申报表申报，那不是重做的意义就没了吗？

您好，有意义，重做是给老板看的，税务是要连续的 到时还得手工调整实际报表和税务申报的差异，在25年税务申报时期末数要等于账上的数据

你上面说的录入期初是指哪个月的数据？

您好，就是咱有哪个月科目余额表，那下月开始建账，录分录

你说的手工调整实际报表和税务申报差异是指哪个报表和哪个报表？

您好，分录补到20250331这里不是有负债表的期末么，那税务上也是用这个期末数，但利润表和负债表是勾稽的，我们本次申报的利润表就不是1-3月真实的利润表了，要调整到2表勾稽上

看不懂这句话

你们又电话吗，可以电话沟通吗？

哦哦，就是25年1季度我们电子税务局申报的负债表是我们截止到20250331这个时点的，但是1-3利润表是勾稽不上的，要把利润表人为调整到能勾稽上，就是未分配利润期末-期初=利润表的净利润 2.不允许其他方式答疑，请原谅，要被开除的

如果用上任的账申报的话，他额账肯定也是对上的啊（申报表的勾稽关系肯定也是对的）

哟意思就是继续用上任的账申报，那不是就没有必要重新做了嘛