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去年12月份的发票1月份才拿到,12月货未暂估,进的原材料,普票,已跨年了,1月份怎么入账,怎么做分录

去年12月份的发票1月份才拿到,12月货未暂估,进的原材料,普票,已跨年了,1月份怎么入账,怎么做分录
2021-02-24 21:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-24 21:44

您好 借:原材料 贷:应付账款

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快账用户9398 追问 2021-02-24 21:49

跨年发票入账,就跟平时入账一样,借原材料贷库存现金,这样不会有什么税务风险吧?

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齐红老师 解答 2021-02-24 21:49

材料发票这样入账可以的

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快账用户9398 追问 2021-02-24 21:49

像费用发票那样就不能跨年对吧?

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齐红老师 解答 2021-02-24 21:54

如果金额不大的话 也可以的

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快账用户9398 追问 2021-02-24 21:56

汇算清缴不用调整吧

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齐红老师 解答 2021-02-24 21:56

这样的话 汇算清缴不用调整

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快账用户9398 追问 2021-02-24 21:58

老师,这个是个体户的汇算清缴吗?

老师,这个是个体户的汇算清缴吗?
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齐红老师 解答 2021-02-24 21:58

这个是个体户 个人独资企业 合伙企业的汇算清缴

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快账用户9398 追问 2021-02-24 22:00

公司有两个股东,这个不算是合伙企业吧?老师,合伙企业指什么?

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齐红老师 解答 2021-02-24 22:01

一般看企业名称 合伙企业名称里面会有合伙两个字的 合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议,共同出资,共同经营,共享收益,共担风险,并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。

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快账用户9398 追问 2021-02-24 22:04

公司是有限责任公司,有两个股东,应该不是吧

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齐红老师 解答 2021-02-24 22:05

公司是有限责任公司,有两个股东 不是 

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快账用户9398 追问 2021-02-24 22:08

这个汇算清缴也是指的客体户吗?

这个汇算清缴也是指的客体户吗?
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齐红老师 解答 2021-02-24 22:08

综合所得是针对个人的

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快账用户9398 追问 2021-02-24 22:12

初学者,我们公司是有限责任公司,上半年除了季度申报资产负债表,利润表,现金流量表,工会经费,平时申报增值税及附加税印花税,个税,还要申报工商年检和企业所得税汇算清缴,其他的还要申报什么?

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齐红老师 解答 2021-02-24 22:13

单位名下有房产跟土地吗

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快账用户9398 追问 2021-02-24 22:16

租的厂房,只有一辆汽车

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齐红老师 解答 2021-02-24 22:17

请问残保金申报了么

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您好 借:原材料 贷:应付账款
2021-02-24
你好 红冲暂估分录  ,按发票入账 
2021-02-24
你好 借:以前年度损益调整 贷:应付账款等
2022-05-21
 你好;       要补做分录的。   不然你销售后没法结转成本的   
2022-05-31
1. 假设 2024 年 1 月份收到了原材料发票,并且确认原材料的实际金额与暂估金额相同,可以直接冲销暂估记录: - 借:应付账款-暂估入账 - 贷:原材料 2. 如果 2024 年 1 月份收到了原材料发票,并且确认原材料的实际金额与暂估金额不同,则需要对暂估记录进行调整: - 借:原材料(实际金额与暂估金额的差异) - 贷:应付账款-暂估入账(实际金额与暂估金额的差异) - 借:应付账款-暂估入账 - 贷:原材料(暂估金额) 3. 如果 2024 年 1 月份仍然没有收到原材料发票,可以继续暂估原材料的成本: - 借:原材料(暂估金额) - 贷:应付账款-暂估入账(暂估金额)
2024-02-04
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