老师，刚从代账公司接回来的这家（A公司）账，这家没有员工发工资，但是交了社保；B公司发工资，不给交社保，但是从工资中扣了员工社保，挂着A公司的其他应付款。现在两家往来不平，A公司的社保也是平的，请问一下，这怎么调整呢？

 您好，A公司，将缴纳的社保挂“其他应收款-B公司”。 B公司：将代扣的社保从工资中转出。确认公司部分的社保费用。将应付给A公司的社保金额挂“其他应付款-A公司”。确保两家公司的往来科目金额一致，不一致时查明原因并调整。 B公司工资和社保的一套分录（下面的其他应收款-社保改为   其他应付款-A公司） 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬—社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

老师，上传的凭证是A公司的凭证，B公司做账没问题，社保也挂着，其他应付款～A公司，也已把款打给A公司，但是不知道怎么调整A公司的账，第二个缴纳社保的凭证，本年调整，借：其他应收款～B公司，贷：其他应付款～代收社保，借：银行存款，贷：其他应收款、但是，A公司的，其他应付款～代收社保就有余额

冲减管理费用～工资？

您好，A是代付，就要把管理费用冲了 2.最简单方法，原分录红冲，再按正确的科目做分录

嗯嗯，冲了管理费用，汇算清缴也得调整吧，A公司应付职工薪酬余额还是负数，我这边接账是从2月接的，新开账套，只有余额，不能红冲他的分录吧

您好，是的，要调整的，亏损变少 能红冲，以前的错分录也体现在余额表里的

12月应要求交了企税，应付职工薪酬补计提后，纳税调整会导致退税，我可以不去纳税调整吗？

您好，可以，红冲的分录就用管理费用，影响25年，摘要里不要写2024年的字眼

好的，明白了，谢谢老师