演示账套

老师好，我公司是生产鲜食玉米的，自己种植，2024 年的土地承包款是 2025 年支付的，实际支付和入账金额有几款钱的差异，2024 年已经计入成本了。现在怎么调整那几块钱的差异？

2025-04-01 05:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-01 05:30

您好，也就几元，原来咱这承包款是入哪个科目就用哪个科目调整嘛，最简单方法把原分录红冲，再按入账发票做正数分录，简单粗暴，非常好用

快账用户6744 追问 2025-04-01 05:32

这么做相当麻烦了

齐红老师解答 2025-04-01 05:34

哦哦，那就冲这个科目，原分录是怎么写的，就复制，红冲这几元，往来科目就平了

快账用户6744 追问 2025-04-01 05:34

这个承包款当时录的是生产成本—地租这个科目已经转到半成品了！也有部分半成品结转到库存商品了！

齐红老师解答 2025-04-01 05:37

哦哦，明白，借：主营业务成本（负）贷：其他应付款（负）原来记在哪个科目就红冲哪个科目

快账用户6744 追问 2025-04-01 05:39

？？？老师你最后回复的我没看明白！

齐红老师解答 2025-04-01 05:41

您好，现在是我们发票比支付多还是少呀，我们得把原来的往来科目做平，借方用主营业务成本，因为库存商品卖出去了

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