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老师,应交税费-应交增值税下各三级明细科目以前年度都没结转的,现在本年末要怎样做结转?现在本期年末也是进项大于销项了。

2021-01-06 14:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-06 15:01

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户4523 追问 2021-01-06 15:14

老师,现在已交税费是借方余额305.66,进项税额转出是贷方余额658.28,转出未交增值税是借方余额7960.35,这几个三级科目要怎样结转?

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:17

已交税费,这个是什么业务的?当月缴纳当月的吗?

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快账用户4523 追问 2021-01-06 15:19

是以前年度交过的增值税,一直挂在借方余额

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:22

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项658.28

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:23

借应交税费,已交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税305.66

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:23

借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

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快账用户4523 追问 2021-01-06 15:31

现在是进项大于销项,有留抵年末也要结转的吗?

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:32

你好 是的可以结转的。

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快账用户4523 追问 2021-01-06 15:51

那要是每月的月末都是进项大于销项,就可以不用做结转的账务处理,年末做一次结转就可以,是这样的吗?

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齐红老师 解答 2021-01-06 15:53

你好 是的可以这么做的。

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快账用户4523 追问 2021-01-06 15:59

老师,我公司属于现代服务业,可以享受进项加计扣除,可是由于进项留抵的,账上一直没有做可加计扣除额计提。要不要计提呢?

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齐红老师 解答 2021-01-06 16:01

你好好,可以计提的,以后直接做抵扣可以了。

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快账用户4523 追问 2021-01-06 16:09

也可以在实际享受时再进行账务处理吗?要是做计提怎么做凭证?

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齐红老师 解答 2021-01-06 17:28

可以 借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入

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