咨询
Q

老师你好,关于当月收到货和银行存款已付款,产品也做出来销售了,但是采购的发票要下个月才能或者两个月后才能收到,关于当月发货要结转销售成本,这个成本是怎么计算,那么收到发票后又怎么处理呢。我们是一般纳税人,采购的原材料有普票和专票。 付款用 借:预付账款 500 元 贷银行存款500元 收到货:借:原材料500 元 贷应付账款500 元 当月做出来的产品销售后 借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 那么结转成本借:主营业务成本 500贷:库存商品500这儿可转成本是500元还是把五百元扣掉可以抵扣后的金额

2020-12-04 14:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-04 14:20

这个可以取得专票就根据不含税金额暂估,借原材料,贷应付账款 暂估款, 借生产成本贷原材料,借库存商品 贷生产成本,借主营业务成本,贷库存商品

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 14:31

老师,1:应付账款暂估也是一个科目吗?2:例如这个原材料成本是450,税额是50元,下个月收到专用发票。 当月:借:原材料450贷应付账款450,结转成本就是把借:主营业务成本450贷原材料450,下个月收到发票,冲这个月的科目:冲红借:库存商品450贷应付账款350重新做账 借:原材料450 应交税费—应交增值税—进项税额50贷 预付账款500元老师这样做对吗?

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:34

应付账款 是一级科目 ,暂估款是二级科目

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 14:34

当月收到发票未认证,下个月去认证了发票,借:原材料450 应交税费—应交增值税—待认证进项税额50 贷预付账款500,下个月认证发票是不是借:应交税费—应交增值税—进项税额50贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税额50元

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:34

是的,是的,是的,是的,

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:35

借:原材料450 应交税费——待认证进项税额50   是这样,别的对

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 14:40

应付账款—暂估—供应商(多个公司),老师不是说预付账款和应付账款只用应付账款,像要延迟几个月收到发票情况,怎么使用应付账款,不用预付账款

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 14:45

老师,应交税费—待认证进项税额,没有应交增值税这个吗?

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:53

不是挂不是供应商,只有二级科目,

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:54

你收到发票做借原材料 负数,贷应付账款暂估款,之后按发票做借原材料,进项税额,贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:54

是,这个是二级科目这个,

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:54

借原材料 负数,贷应付账款暂估款 负数 

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 14:54

贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商 只挂一个,你看你付款挂啥,这个对应值挂一个,明细是供应商了,这个明细不一样

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 15:18

老师,对于发票未收到,我可以在摘要栏写暂估入库,在科目里面就不写应付账款—暂估—供应商,直接写摘要,暂估入库借原材料 450 贷:应付账款—供应商,这样可以吗。

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 15:31

这个还是需要写明细暂估款这个比好,你直接挂应付账款供应商,那这个到时候看不出来回没有回来多少发票,不看摘要话

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 15:32

这个时间长,不方便这个,要是多话

头像
快账用户7936 追问 2020-12-04 15:34

老师我们的应付账款一级科目有辅助核算供应商,我在一级科目下设置应应付账款暂估,会把一级科目的数据自动转入到二级科目暂估科目中去,但是有些供应商不存在暂估,只是未付款但是收了发票,这种情况怎么办呢

头像
齐红老师 解答 2020-12-04 15:43

辅助核算你可以增加暂估款吗?预付账款或者是其他应付款设置辅助核算吗,没有就用这个代替

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×