本月销项税额有数字，进项0，上期有留抵税额，请问老师，这笔会计分录怎么填写

本期应该结转的要缴的增值税借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税

2020-11-03

你好，销售发生时借：银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税采购借：库存商品/原材料或其他科目应交税费应交增值税进项税贷应付账款或银行存款上其留抵是上个月留下来的进项不用账务处理的。

2022-04-27

记录本期销项税额销售业务发生时，确认销售收入并计提销项税额，会计分录为：借：应收账款 / 银行存款等 199499.99 贷：主营业务收入 176548.67 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 记录进项税额（本题中本期进项税额为 0，仅为完整展示分录）若有采购等业务取得进项发票时，分录为：借：原材料 / 库存商品等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款等记录实际抵扣税额在实际抵扣时，会计分录为：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）0 应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 贷：应交税费 —— 未交增值税 22951.33 记录上期留抵税额与期末留抵税额上期留抵税额无需专门做分录，在计算本期应纳税额时自动抵减。但可在增值税申报表中体现其抵减过程。期末留抵税额是计算得出的结果，也无需专门做一笔会计分录，而是体现在 “应交税费 —— 应交增值税” 科目的借方余额中，反映企业尚未抵扣的增值税进项税额。

2025-01-07

你好！其实按现在的会计制度的话，留底跟销项进项都不用结转，在申报表上体现就可以了。

2024-07-18

请您稍等，老师编辑给您

2022-01-14

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

本月销项税额有数字，进项0，上期有留抵税额，请问老师，这笔会计分录怎么填写

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>