老师，本月销项税额1000元，本月进项税额0,上期留底进项税200元，上期留底的加计扣除进项税额100元，请问月底怎么结转分录，完整的分录怎么写，麻烦带上金额，写下分录，谢谢了

2022-01-14 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-14 15:47

请您稍等，老师编辑给您

齐红老师解答 2022-01-14 15:53

借：应交税费-应交增值税（销项税）1000 贷：应交税费-应交增值税（进项税）200 应交税费应交增值税待抵减进项加计额100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）700

快账用户1756 追问 2022-01-14 16:07

谢谢老师，那是不是什么时候使用抵扣了进项，使用了加计递减进项，才做结转分录，用不上他们的时候，不交税的时候不写分录，不结转进项

齐红老师解答 2022-01-14 16:38

可以按您这个理解操作

快账用户1756 追问 2022-01-14 16:44

按这个方法结转后，期末余额，进项借方100, 销项贷方余额100，最后一个月是交税的，只有销项，没有进项

齐红老师解答 2022-01-14 17:01

没看到您哪里进项100，销项100

请您稍等，老师编辑给您

2022-01-14

你好,你月底计提增值税为70,实际交的的时候交60 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70 贷:应交税费-未交增值税70 实际交税时借:应交税费-未交增值税70 贷:银行存款 60 其他收益10

2022-01-14

同学你好，上期留抵税额的200在哪个明细科目呢；

2021-05-05

本月进项大于销项，不用做任何分录

2022-08-09

你这个有留抵税额，不需要做结转分录

2022-08-09

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