老师，前期增值税有留抵税额，本月销项-进项小于留底税额，不用缴税，请问怎么做会计分录？

不用缴税就不用写分录了。

2022-12-12

你好，差额结转到应交税费-未交增值税

2021-04-01

你好，增值税销项税额小于以前留抵税额，没有缴税，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2021-01-08

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目，本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-22