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本期开了很多发票,这些发票前期已经确认过未开票收入了,可是这个月未开票收入又不多,那么等我报增值税的时候,开具发票那里正常填,按税控实际开出的销售额和税额,未开票收入那里尼?填负数吗?(因为本期未开票收入低于开之前发票金额)还是说等后面月份有了慢慢低?

2020-09-25 08:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-25 08:25

您好,这种情况未开票收入需要填报负数的,这样当期的销项税额是你核算的实际销项税额

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快账用户7044 追问 2020-09-25 08:31

能填负数就好,我开了很多前期确认未开票收入的发票,那么我本期应该做原来入账的会计科目的负数凭证,然后再按发票做个正数的是吧

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齐红老师 解答 2020-09-25 08:39

这个增值税申报不影响会计处理的,会计该怎么做还是怎么做。因为你前期按照未开票收入申报了增值税,前期会计上也肯定做收入了,所以纳税申报的增值税收入和会计收入是一致的

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