上期作了未开票收入3500元，并已作为未开具发票作了纳税申报，本期已开票3500元，即已冲回，纳税申报表附一如何填？冲减笫一行第一列“开貝增值税专用发票"销售额吗？

上期作了未开票收入3500元，并已作为未开具发票作了纳税申报，本期已开票3500元，即已冲回，纳税申报表附一如何填？冲减笫一行第一列“开貝增值税专用发票"销售额吗？

增值税纳税申报表附表一，未开具发票，是不是要把本月已发生的销售行为未开票的金额都填上，那后期如果开票了要怎么处理呢？分录怎么做呢

在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（3%征收率）计税销售额计算”第8栏“不含税销售额”填入第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列；将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列；将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。中，税务局网站不是要求第一行金额要大于等于第二行加第三行金额吗

一般人，之前有未开专票收入，已经交了税，后来开具了发票，再申报税的时候，纳税报表中的增值税专用发票销售额栏是不是把之前未开专票收入的金额减掉

公司的小规模旅行社， 总收入：339324元，其中开票收入（减按1%开票）78579.95元，未开票收入260804.05元 可抵减成本票：115105.5元 再填写增值税申报表，附表一的时候，系统只生成了开票金额，加入未开票金额后，系统提示：没有开具1%服务发票,“扣除后不含税销售额（其中1%征收率）”该项值应该等于0。但是我确实开了1%的发票78519.95元。 请问下要如何填写申报表。 第一张图为系统自己生成的开票收 第二张图是我填写的总收入（未开票收入+已开票收入），第三张图是填写提交后的提示。 请问下老师。如何填报增值税申报表