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一般人,之前有未开专票收入,已经交了税,后来开具了发票,再申报税的时候,纳税报表中的增值税专用发票销售额栏是不是把之前未开专票收入的金额减掉

2022-06-21 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-21 10:51

开票的时候,开票金额在对应税率栏次填列,未开票收入负数填列申报的

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快账用户7938 追问 2022-06-21 10:53

在未开发票栏填写负数是吗

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:02

是的,这里填列负数金额的

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快账用户7938 追问 2022-06-21 11:04

那小规模呢,

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:05

小规模纳税人没有未开票收入那一列,就是包含在正常栏次里面申报的

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快账用户7938 追问 2022-06-21 11:08

正常栏次里面把未开票收入金额减掉,填剩下的金额

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:10

是的,你的理解是对的      

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开票的时候,开票金额在对应税率栏次填列,未开票收入负数填列申报的
2022-06-21
同学,你好 未开票收入也需要填进去的
2023-02-10
同学你好 对的 是这样
2022-09-13
你好;    是的。   你可以先报无票收入 ; 开票的时候先红冲无票收入 在 按开票报税的。 对的   
2022-03-16
你好,对,未开票申报里填写负数,开票填写正数
2021-06-04
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