去年八月开票结果客户一月才反馈开错了，那么做进项税额转出的同时八月抵扣的进项税是否还需要填写在表二里面但是实际一月没有抵扣

同学你好，是供应商的发票错了吧 遇到这种情况， 你把 1 月新拿来的发票 继续认证。 然后，把对方开来的【红字发票】 也在附表 2 里填写。 就相当于 只做了一次抵扣。

我们就是供应商，是我们开错发票给客户

好的。那么。 你家不涉及进项税额转出。 你家不打算重新开票给客户了吗

涉及到的，我预备做分录 借：费用/库存等 负数 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 应付账款 负数 ，但是我在想做了这个分录的话我一月增值税附表二怎么填写

你家是供应商 那么，当年开票时 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 现在 对方退票 你家不涉及 进项税的处理 所以，不是进项税转出 红冲的是销项税 因此，做上面的相反分录 再把正确的票开出去。 再做和 8 月 相同的分录。 申报时。税局系统会自动带出来。你不用填写任何数据。

相当于你在 1 月份时，开一张红票一张蓝票 就算金额不一样。那么。冲销的是 收入和销项税 不是进项税和应付账款等

要当月开红冲吧？

假如你暂时红票和蓝票 都不开。那么。账务和税局系统可以先不做处理

我都开了，客户要啊

客户没有退货是不是就不用做销项税的负数分录？

对的，当月红冲，当月再开正确的蓝票

客户没有退货是不是就不用做销项税的负数分录？？进项税额转出也要做吗？一月份抵扣进项税额的分录还要做一遍吗

客户不退货的话。又不重开发票的话，财务账不用做处理

销项税怎么处理。 取决于 你家要不要开发票出去，

我们给客户重开发票同时红冲八月开错的发票的，那么一月份分录做一遍八月进项税额抵扣的吗？要做一遍进项税额转出的分录吗

如果你开了一红一蓝 且金额一样。账务不用做处理也没问题的。 因为对冲掉了。发票放到去年 8 月的凭证下面

哪个发票放到八月凭证里？一月份开的销项税发票不用做分录吗？

这个业务不涉及进项，它是销项的业务。因此。没有进项税转出这个数据填写

一月份 表二进销项需要填吗

假如你家是买进来又卖出去。 客户不要货了 或者发票错了。 也不用把对应的进项给转出去。 没有销项也可以认证抵扣。

附表 1 通过你开的发票 会自动带出数据。不要你手动填写

我八月发票税号写错了一月重新开票了不就有销项了吗，需要填表二吗