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老师好,假设本月有开红字发票税额¥2500,本月开蓝色发票销项税额¥3000,进项税额¥2000,为了本月缴纳增值税,可以在红色发票里面留底部分吗,例如:红字发票税额留底¥1600,这样的话,我本月销项税额¥3000,进项税额2000+900=¥2900,本月缴纳¥100增值税,可以这样操作吗?

2024-11-28 23:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-28 23:42

老师正在计算中,请同学耐心等待哦

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齐红老师 解答 2024-11-28 23:44

不可以这样操作哦。 红字发票是用来冲减之前多确认的销项税额的,它并不是像进项税额那样可以自主选择部分留抵或怎样使用。 本月开了红字发票税额2500元,那就应该全额冲减本月的销项税额,冲减后本月实际有效的销项税额为3000 - 2500 = 500元,再结合进项税额2000元,这种情况下本月应纳税额是500 - 2000 = -1500元,意味着本月是有留抵税额1500元,可用于以后期间继续抵扣增值税,而不是按照你设想的去人为调整红字发票的冲减金额来达到控制当月纳税额的目的,这样的操作不符合增值税相关法规和正常的账务处理规范呀。

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快账用户3932 追问 2024-11-29 00:22

老师好,说的就在这一个意思,红字发票税额全额冲减,本月的进项税额留底部分,本月的进项税额可以部分冲减吗,问的就是这个,谢谢。

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快账用户3932 追问 2024-11-29 00:30

有办法了,勾选确认本月进项的时候,不确认,留到下个月再确认就可以算到下个月的进项了

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