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老师好,我公司是境内做设备监理的,承接的境外客户,考虑成本因素,我们委托境外服务商帮我们做这个业务,这种我们需要帮境外服务商代扣代缴所得税和增值税吗

2024-11-01 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-01 17:07

您好,这个的话是需要代扣的,因为这个也不是免税的

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:08

老师好,我公司是境内做设备监理的,承接的境外客户,考虑成本因素,我们委托境外服务商帮我们做这个业务,这种我们需要帮境外服务商代扣代缴所得税和增值税吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:08

您好,需要帮境外服务商代扣代缴所得税和增值税的

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:10

那我应该如何理解境外单位或个人向境内单位或个人销售完全发生在境外的服务不属于增值税的征收范围这个政策?

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:11

您好,这个的话,因为是委托,不是而且客户的话,是境外的,不是说向境内单位或个人销售的  这个意思

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:12

您确定有听明白我的业务流程吗

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:13

我们虽然是境内企业,但我们找的第三方服务商是境外的,我们客户也是境外的,服务商提供服务的地点也在境外

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:15

你看啊,你是境内做这个业务的,然后你的客户是境外的,但是你通过境外的服务商帮忙做,相当于境外服务商收你们钱,首先你们不是境外单位,必须是境外的单位或者个人,向我们境内销售,这个服务完全在境外,你现在满足服务完全在境外,但是提供方相当于是委托方只是根据你的要求委托业务,他不是你们独立承担的,而且提供的服务,是针对第三方的,而不是直接你们,所以这个的话,不满足境外单位或个人向境内单位或个人销售完全发生在境外的服务  这个条件,你看下能理解不

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:17

我们跟代理商也签了合同的呀,他不是作为境外企业向我们境内企业销售完全发生在境外的服务吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:20

关键是服务内容是啥,开票内容是啥,和你们给客户提供的服务相关吗?如果不相关是两码事的话才行

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:22

我们给境外客户也不开票,我们直接做未开票收入缴纳增值税,境外代理商给我们开invoice,他需要再交增值税吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:23

境外代理商,和你们境外客户,如果不是一个业务,那么境外代理商就不需要缴纳增值税,如果是一码事,这个要缴纳

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:35

我不太理解,境外代理商在境外销售服务,为什么需要我们代扣代缴,完全符合境外单位向境内单位销售完全发生在境外的服务这句话呀

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:36

主要是你这个交易,类似一揽子交易,你们类似是为了避免税款或者成本,而故意找的外地供应商一样,这个容易核查,不过的话,不是一揽子事情就没事

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:40

因为我们自己过去成本太高,就找国外的服务商帮我们做的呀,我们收到客户的钱我们做未开票收入交了税的呀,哪来的避税一说呢,只是境外这个代理商就是个境外的公司,他在境外替我们提供了检验服务而已

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:41

嗯,那就是相当于检验服务,和你们的境外客户,服务不是一回事,不是一回事就可以不纳税,这个

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快账用户3947 追问 2024-11-01 17:49

财税〔2016〕36号)附件1第十三条及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号) 二、境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产: (二)向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的建筑服务、工程监理服务; 我就依据这两个法条判断的

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齐红老师 解答 2024-11-01 17:51

对,只要检测不到这两个业务相关的话,你说的这个办法是可以不纳税的,没错

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您好,需要的,相当于我们接受了这个服务,还有附加税也要交的
2024-11-01
您好,这个的话是需要代扣的,因为这个也不是免税的
2024-11-01
需要代扣代缴增值税和企业所得税。如果境外服务商在境内未设有经营机构,境内公司作为购买方有代扣代缴义务。
2024-11-01
你好!对于你提到的境外服务商,如果他们提供的服务是在境外进行,且不涉及中国境内的业务活动,那么按照中国现行的税法,你们公司支付给境外服务商的费用,一般不需要代扣代缴增值税和所得税。这是因为境外服务商并没有在中国境内产生经营所得,所以不适用中国的增值税和所得税。
2024-11-01
你好!对于你们支付给境外服务商的费用,通常不需要在中国代扣代缴增值税和所得税。因为服务是在境外完成的,境外服务商不构成在中国的税务居民,也没有在中国的常设机构,所以不涉及中国的税务义务。不过,建议还是根据具体合同条款以及服务内容再做判断。
2024-11-01
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