老师，下午好，我这边一个商会8月份成立的，成立期间就请了一个文员，因为还没有做税务登记，所以缴纳不了社保，7-9月份的工资是法人先付给文员的，一个月工资5000元，然后社保补贴1300元，现在要做报销要怎么写笔记好？

现在是做报销回给法人给文员付的三个月工资15000元和社保3900元。现在这个文员是辞职了的，能不能就做工资表，社保1300元是放在补助那一列，那就是一个月总共是6300元这样？报销银行转账给法人做账就是：借管理费用工资 6300 贷：应付职工薪酬 6300 借：应付职工薪酬 6300 贷：银行存款6300 是这样吗

你的处理思路基本正确，但需要稍作调整。首先，工资和社保补贴应该分开处理，具体操作如下： 1. 工资支出：借方“管理费用-工资”5000元，贷方“应付职工薪酬”5000元。 2. 社保补贴：借方“管理费用-福利费”1300元，贷方“其他应付款”或“应付福利费”1300元。 然后，在报销给法人时，可以这样记账： - 借方“应付职工薪酬”5000元，借方“其他应付款”或“应付福利费”1300元，贷方“银行存款”6300元。 这样分开处理更清晰，也便于未来的核算和审计。希望这样的解释对你有帮助！

老师，社保做管理费用-福利费，那这个附什么原始凭证，还是说可以按照我刚刚说的就放在工资单里面去呢？还有就是准备11月做税务登记，可以不补申报这三个月的个税吗？现在是新的文员了。

对于社保补贴部分，你可以将其归入“管理费用-福利费”，原始凭证可以是法人的付款记录或内部报销单据。如果想简化处理，也可以将社保补贴与工资一并放在工资单中，但最好能明确区分，以便于未来的财务分析和审计。 关于税务登记后的个税问题，即便是新文员，之前的工资和社保补贴也需要依法补缴个人所得税。通常情况下，税务局要求企业补报之前未报的税务信息，包括个税。建议在完成税务登记后，及时补申报这三个月的个税，以符合税务合规要求。这样可以避免日后可能的税务风险。

那补申报的个税是就申报5000元一个月就可以是吗？社保1300元是不包括当中吧？

对，补申报个人所得税时，应以实际支付的工资金额为准，即每月5000元。社保补贴的1300元通常不计入个人所得税的征税基础，因为它属于福利补贴，不属于工资、薪金所得。所以，只需要按照每月5000元的工资进行个税申报即可。

老师，刚刚问了原来那个社保不是补贴给那个文员，是法人在他的其他公司给这个文员交了社保，法人现在意思就要在这个商会里面报销回来，这个要怎么做呢？怎么报销？怎么做账？

了解情况后，这种情况你可以这样处理： 1. 报销处理：法人可以提交在其其他公司为文员支付的社保费用的凭证，如社保缴纳证明或银行转账记录等。 2. 记账方法： - 借方“管理费用-福利费”1300元（或按实际社保缴纳金额记账）。 - 贷方“其他应收款”或“应付职工薪酬”1300元（取决于你们公司的会计政策，通常如果是暂时垫付，可以用“其他应收款”）。 完成上述记账后，当商会实际支付这笔费用给法人或其其他公司时，再做以下记账： - 借方“其他应收款”或“应付职工薪酬”1300元。 - 贷方“银行存款”1300元。 这样的处理既确保了费用的准确归属，也便于未来的财务核算和审计。希望这个解释对你有所帮助！

是可以拿那个公司的社保凭证在商会报销吗？那报销是转给缴纳社保公司还是给法人个人呢？

可以使用那个公司的社保凭证在商会进行报销，这种情况下，报销的对象应该是法人个人，因为是他在另一家公司垫付了这笔社保费用。报销流程如下： 1. 法人提供社保缴费凭证，证明其在其他公司为文员垫付了社保费用。 2. 商会审核这些凭证后，可以将报销款项直接转账给法人个人。 记账方面： - 借方“管理费用-福利费”（按实际社保缴纳金额记账）。 - 贷方“其他应付款”或“应付职工薪酬”（根据具体情况选择适当的科目）。 完成这样的处理后，费用归属和资金流向会更加清晰合规。

那个公司社保是银行公账付的，账上也没体现是个人垫付这个人的社保，这有影响吗？不然的话是那个公司支付的，但是报销又报给法人个人允许吗