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假设员工怀孕休产假期间,企业一直给员工发工资,假设说每月500,发了3个月,那就是1500元。这不是员工的工资,而是企业提前发放的生育津贴,等企业申请完成收到钱后,扣掉提前给员工发的那部分,剩余的再还给员工。 现在有个问题,这个员工,企业每个月给他发的500元工资,是按照工资做账的,也就是借生产成本基本生产成本工资,贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工,我怎么进行账务处理?假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元,我只要付剩余的3500元就好了

2022-08-25 14:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-25 14:42

你好 ; 借银行存款  5000贷 其他应付款5000  ;  借 生产成本  -工资  -1500  贷 应付职工薪酬-工资 -1500  ; 借其他应付款5000  贷  应付职工薪酬-工资 1500   ;银行存款 3500 ;  

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快账用户4847 追问 2022-08-25 14:48

借其他应付款5000 贷 应付职工薪酬-工资 1500 ;银行存款 3500 ; 你写的这个部分是不是错了呢?应付职工薪酬不应该是借方负数?请在帮忙检查一下,谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-25 14:50

 你好;     第一笔是 收到  津贴的分录 ; 第二笔是冲你计提的分录 ;  第二笔 是   支付3500  ; 同时 冲你之前支付 1500 给 对方的分录 冲应付职工薪酬科目; 科目是对的;     你也可以做借方负数来代表  贷方的应付职工薪酬科目 ; 这个没事的;     我做贷方也没有错误的;   

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