个体工商户增值税税率为1，季度不超30万免交增值税，季度营业额超30万，所有营业额都需要缴纳增值税，例7--9月，我在7月底时候营业额为10万，但我不知道在季度末时候能不能达到30万，那我此时记账时，是否要做增值税销项税的凭证，如果我7月份做了销项税的凭证，结果在季度末营业额没有达到30万，或者现在没有做销项税的凭证，所有收入都直接放到了银行存款科目，结果季度末营业额超了30万，我销项税会计凭证该怎么做呢？
不管知不知道，都需要做应交税费，应交增值税。如果不需要缴税的，季度末再结转到营业外收入里面。借银行放款或者应收账款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。 10月份缴纳 借应交税费、应交增值税贷、银行存款。
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老师。我们是小规模。三季度营业额不足30万，我做账的时候也做了减免普票的增值税，应交增值税（自己开的专票）应该是100+，结果刚刚做第四季度的帐的时候，发现10月份交了1000+的增值税，可能系统问题，去年的申报记录都打不开不知道上个季度报表出了什么问题。 那我现在应该怎么做？需要先搞清楚上季度的增值税才做这个月的帐吗？ 如果真的保多了增值税应该怎么处理？ 怎么记账？
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小规模纳税人按季申报增值税，那这三个月的增值税都要一直计提吗？到申报的时候如果不超30万，直接转入营业外收入？可不可以平时都按价税合计入主营业务收入，不做增值税的计提，然后申报的时候需要缴纳的话，统一做一笔凭证，借应交税费增值税，贷银行存款？公司有外账会计，做两套帐，如果我平时做了销项税又怕季度申报的时候跟她做的不一样，还得改。我只做内账，只要试算平衡能结账就行
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老师 现在是第二季末要申报了，我们是小规模纳税人，我们第二季度销售额18万左右，所以之前分录做了的应交增值税有一千多块钱，我们没超30万不用缴纳增值税的，那这笔一千多的应交增值税费是7月账转营业外收入呢？还是6月的凭证就要转了呢？不转的话 资产负债表就体现这笔钱了 但是实际又不需要缴纳的。我该6月底处理还是7月初处理这笔增值税费无需缴纳的呢？
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老师好！我二季度没收入，一季度有84万多的收入，小规模企业，在4月份季度报税的时候交了增值税，发票金额，税费都没错，就是我自己计算应交税费的时候少交了一分钱，记账凭证里就少了一分钱，自己当时不知道，就交了税款，到了二季度末结转的时候发现有一个转出未交增值0.01元，才想起来自己少交了一分钱的增值税进项，二季度报税都报完了哈，因为二季度没收入，我就零申报了，请问老师，我在7月份的时候需要做一个，借：营业外支出0.01 贷：应交税费未交增值税0.01吗？老师，在二季度6月有一个转出未增值税的会计分录 借；应交税费应交增值税 —转出未交增值0.01 贷：应交税费 —未交增值税0.01
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个体工商户增值税税率为1，季度不超30万免交增值税，季度营业额超30万，所有营业额都需要缴纳增值税，例7--9月，我在7月底时候营业额为10万，但我不知道在季度末时候能不能达到30万，那我此时记账时，是否要做增值税销项税的凭证，如果我7月份做了销项税的凭证，结果在季度末营业额没有达到30万，或者现在没有做销项税的凭证，所有收入都直接放到了银行存款科目，结果季度末营业额超了30万，我销项税会计凭证该怎么做呢？
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个体工商户是核定征收，我单位实际销售收入超过了30万，但开票金额没有达到30，那我单位在申报时以哪个数字为准呢？个体工商户还是核定征收，是不是以开票金额申报就行了
严格来说，按照实际的销售额。
像小规模纳税人开票超额后，会自动变为一般纳税人，个体工商户有没有类似这种的升级或者类似的制度
缺的连续累计12个月销售额500万，需要转一般纳税人。
需要的 个体户，也有一般纳税人。
个体工商户购买东西没有发票可以入账吗？
可以的，可以做账，但是抵扣不了所得税。
个体工商户没有企业所得税，不存在抵扣所得税吧
生产经营所得呀，也是所得税呀。
查账征税的不是照样可以抵扣，除非是核定的。
个体工商户没有企业所得税，小规模和一般纳税人才有企业所得税
没有， 他有生产经营所得呀，他缴纳的是生产经营所得。
个体工商户需要缴纳的税种为增值税，个人所得税，教育费附加，地方教育附加，城市维护建设税，水利建设基金，你说的是哪个呢？
个体户需要交增值税、附加税、生产经营所得税 这三种最基本的
没有生产经营所得税，在电子税务局上就没有这个
你去你的税种认定里面看。 定期定额的在电子税务局，其他的都是在自然人电子税务局扣缴端申报