老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢
那你得反结账修改 哦，你们单位是小规模吗？如果是小规模，你收到了钱，开始施工就得交增值税。借银行存款，贷工程结算，应交税费，应交增值税 收入借工程结算贷主营业务收入。
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老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
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老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢
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借主银业务成本贷工程施工
后面倒数的两个每个月都做
我们是小规模纳税人。就是没有申报，所以就没交增值税
后面倒数的两个，是指一个200万1个100完，每个月都重新确认吗？200万去年一次性确认了收入。
你好，那你领导的意思让你反结账修改对吧？ 反结账修改的话，就是按照我上面的来。
没让我到结账到去年。我只说了就只能从今年开始调，意思就是反结账到今年1月开始做。但是一个季度30万，会超出免税额度。
你之前收钱的时候做了预收账款吗？如果是的话，借预收账款贷工程结算应交税费，应交增值税，按月借工程结算贷主营业务收入。
一次性做的做的主营业务收入。22年23年都是。今年做的应收款.还没转收入去
如果你想做以前年度的，那你就反结账修改，如果你不做的话，就从今年开始每个月做10万。
我们23年以前的已经做了审计了。不好改了，所以给领导说的从今年做。
那就做到今年，我上面给你写了不是吗？之前挂了预收账款，现在从预收账款里面转到工程结算，然后从从工程结算里面转到主营业务收入，这不写了吗？
谢谢老师，我之前借银行存款贷应收账款，现在借应收账款.贷主营业收入和应交税费。少做一步进工程结算，对不对呢？
可以的，可以这么做的。
那我之前一个300万，一个200万，不管了吗？申报表也没报。今年这个收入从1月做，还算来得及
你好管呀，你不是现在按月调整吗？就是现在调整之前年度的。
今年这个合同就不会再签了，那我就那个月10万调整起走，那要调很久才调得完几百完咯？以前年度我账面确认收入了，增值税这块怎么做呢，申报表不改行不麻烦老师指导。
如果你做以前年度的收入，你的增值税需要去修改。你的增值税和所得税都要去修改。
以前会计遗留出来的问题，增值税要补交很多啊……所得税额是没有，亏损的。哎……
可是按照你领导的意思，如果补到以前的话，你以前没有收入，不会交税的，季度30万，普通发票可以免的。
老师，账面上先调整走，税务调整后面再弄，那个分录里面应交税费应交增值税，我应该怎么算呢？我们是路面养护
小规模增值税税率1%的 用不含增值税的金额乘以1%。