老师，去年客户跟我们公司拿农药，我们做了应收账款。然后我们又给该客户做了服务，服务款已经付过来（含跟我们公司购买的农药款），但跟进打药这块工作的人没有及时跟财务沟通，财务以为这个款只有服务款，所以当时账务处理是全部做到服务款了，那现在这个应收农药款我们该怎么处理？

首先，冲回之前错误的账务处理：借：服务收入（之前确认的服务款金额）贷：银行存款（或应收账款 - 客户）然后，正确确认收到的款项中包含的农药款和服务款：借：银行存款贷：应收账款 - 客户（农药款部分）服务收入（服务款部分）例如，客户支付了 10,000 元，之前全部确认为服务款，经核实其中 3,000 元为农药款，7,000 元为服务款。则先冲回之前的 10,000 元服务收入：借：服务收入 10,000 贷：银行存款 10,000 再进行正确的确认：借：银行存款 10,000 贷：应收账款 - 客户（农药款） 3,000 服务收入 7,000

2024-07-08

您好，另一分公司有没有也开这个发票呀，没有开发票的话，就是另一分公司代收这个款了

2024-12-16

同学您好，那您这以后要开票的话，具体会增么开，您确认为开票收入是可以的，就是假如以后需要开票的话，您是开给谁的问题，

2020-08-28

之前有和这个客户的往来吗

2021-09-16

首先，明确当时的对冲处理：当时子公司股权转让，系统账对冲结清，说明在那个时点，对相关的应收账款和应付账款进行了处理，认为该业务已经完结。现在收到货款的账务处理：由于之前的对冲处理可能已经将相关科目清零，现在收到货款，可以先确认这笔货款的性质属于以前未结清业务的后续收款。可以做以下账务处理：借：银行存款（收到的货款金额）贷：营业外收入（或其他合适的科目，视具体情况而定，因为这属于意外的收入，不属于正常经营活动产生的收入，也可以考虑使用以前年度损益调整科目，如果涉及调整以前年度的财务报表）。

2024-11-05