【深圳市税务局】尊敬的纳税人：你公司2022年度、2023年度取得增值税即征即退税款或申报享受增值税加计抵减优惠政策，存在未按会计核算规定计入当期损益，申报企业所得税涉税风险。请及时进行自查整改。这个要怎么样查怎么样改？
您好，自查 其他应收款 银行存款 等科目，确认即征即退税款、加计抵减额是否计入 其他收益 营业外收入 等损益科目。对比增值税申报表与利润表相关数据，分析税务申报与财务报表逻辑是否一致。 2.对未入账款项补做分录，借记资产类科目，贷记 其他收益 或 营业外收入 。更正对应年度企业所得税申报表，补计应税所得额，补缴税款。
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1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
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1.分公司选择独立核算自主申报，企业所得税税率：25% 2.增值税汇总申报和企业所得税汇总申报这两个税种是分开申请备案的，可以只选其一备案。 3.增值税汇总申报：如果总、分公司合计收入超过五百万，变成一般纳税人 4.企业所得税汇总申报：总、分公司合计收入超过五百万，也不会变成一般纳税人，总公司符合小微企业政策即可享受小微企业所得税税率 （a.年度应纳税所得额不超过300万元b.从业人数不超过300人c.资产总额不超过5000万元d.非限制和禁止行业e.查账征收或核定征收均可享受优惠。）（2023年1月1日至2024年12月31日:300万以内都是5%企业所得税税率） 这是对的吗？（深圳税务）
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税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
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【深圳市税务局】尊敬的纳税人：你公司2022年度、2023年度取得增值税即征即退税款或申报享受增值税加计抵减优惠政策，存在未按会计核算规定计入当期损益，申报企业所得税涉税风险。请及时进行自查整改。这个要怎么样查怎么样改？
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那我现在是要在那个汇算清缴 ，在哪个位置更改？
您好，主表 A100000 ：需将即征即退税款和加计抵减优惠金额计入 利润总额 的计算中。如果之前未计入，需调整相关数据，使 利润总额 反映正确的金额。比如即征即退税款为 10 ，加计抵减优惠为 5 ，原利润总额为 200 ，调整后利润总额应为 215
那我收入表那张表要不要填？
我2022年跟2023年都没做，现在是可以 合在一起吗？
您好，不做收入那个表，这是其他收益或营业外收入，不在收入的表里体现， 不行的，各年是各年的哦
今天下午发信息是22年跟23年没做收益，那我现在是要把两年都做到2024年的汇 算清缴里面吗？
您好，不是的，分别做22年和23年，要更正申报23和22年汇缴申报表
好的，谢谢老师，这种会引起税务稽查吗？
您好，不会的嘛，要查就直接来了，不会发信息让我们更正
好的，谢谢老师
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