演示账套

当期应纳或留抵增值税税额除了申报表，应该看哪个科目的数额呢？

2024-06-14 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-14 16:01

你好！这个没有固定的科目核算这个

快账用户5961 追问 2024-06-14 17:02

那应该怎么计算这个呢？

齐红老师解答 2024-06-14 17:03

你好！就是看申报表了。进项大于销项，就是留底的

快账用户5961 追问 2024-06-14 17:04

有没有计算公式？

齐红老师解答 2024-06-14 17:05

你好！这个留底税额=进项税额%2B预交税额%2B上期留底-销项税额

快账用户5961 追问 2024-06-14 17:17

当期应纳或留抵增值税税额=销项税额-（进项税额-不得免征和抵扣税额）-上期留抵税额

快账用户5961 追问 2024-06-14 17:18

老师，麻烦看一下这个公式对不对呀？

齐红老师解答 2024-06-14 17:18

你好！嗯。这个是一样的了。

快账用户5961 追问 2024-06-14 17:30

我好像不太理解，明明不一样呀

齐红老师解答 2024-06-14 17:53

你好！你是用销项减进项，如果大于就是要交的，小于就是留底的用进项减销项，就反过来，大于就是留底的，小于的就是要交的

你好！这个没有固定的科目核算这个

2024-06-14

你好，这个如果你们分录处理特别正规的话应该在应交税费-未交增值税科目核对

2021-12-20

你好，你这里是看应交税费，应交增值税二级明细科目借方余额，应该等于留底

2023-01-04

转出未交增值税或者是未交增值税，这两个科目借方余额。

2021-04-09

你好, 增值税申报表主表里面的:进项税额对应应交税费-应交增值税-进项税期末借方销项税额对应应交税费-应交增值税-销项税期末贷方余额上期留底对应交税费-应交增值税其末借方余额免抵退应退税额对应应交税费-应交增值税-出口退税期末贷方余额实际抵扣税额:一般是应交税费-应交增值税-销项税期末贷方余额(销项<进项>) 应纳税额对应应交税费-未交增值税期末贷方余额(销项>进项)

2021-07-14