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请问一下:企业购进平板电脑送客户,购进:借:库存商品 借 进项税 贷 银行存款,给客户:借 销售费用-业务招待费 贷 库存商品 贷 销项税,请问老师这个分录完整吗?最好取得专票对吧?

2024-06-05 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-05 11:51

视同销售的处理 1、企业购进商品时,分录如下: 借:库存商品, 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户,分录如下: 借:销售费用-业务招待费 贷:其他业务收入, 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。 借:其他业务成本, 贷:库存商品。

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快账用户7481 追问 2024-06-05 11:52

视通销售,账面不用做视同销售的账务处理吧?

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齐红老师 解答 2024-06-05 11:55

必须要做销售的处理的,你看看会计准则就知道了

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快账用户7481 追问 2024-06-05 12:01

不用确认收入和成本吧?直接贷库存商品就可以吧?

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齐红老师 解答 2024-06-05 12:04

不可以的,增值税和所得税申报都要体现收入

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快账用户7481 追问 2024-06-05 12:05

增值税已经计提并缴纳,视通销售收入和成本,在做企业所得税汇算清缴的时候,填写A105010就可以了吧

增值税已经计提并缴纳,视通销售收入和成本,在做企业所得税汇算清缴的时候,填写A105010就可以了吧
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齐红老师 解答 2024-06-05 12:11

个人建议还是做收入,不然你平时预交所得税的利润表的销售收入跟增值税收入比对通不过的

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视同销售的处理 1、企业购进商品时,分录如下: 借:库存商品, 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户,分录如下: 借:销售费用-业务招待费 贷:其他业务收入, 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。 借:其他业务成本, 贷:库存商品。
2024-06-05
同学,你好,进项税直接不要认证,直接都到库存商品就可以 借库存商品,贷银行存款 借销售费用,贷库存商品
2021-12-30
你好,取得专票的话,是前面的做法。
2020-12-27
你好 可以这么做的
2020-10-15
这个是没错的,最后视同销售是增值税
2024-04-29
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